企業(yè)內(nèi)控包含哪些要素?工作怎么開(kāi)展?高頓小編為你具體解答。
企業(yè)內(nèi)控包括風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、內(nèi)部環(huán)境、信息與溝通、控制活動(dòng)、內(nèi)部監(jiān)督五項(xiàng)基本要素。
企業(yè)內(nèi)控的內(nèi)容是對(duì)籌資、貨幣資金、實(shí)物資產(chǎn)、采購(gòu)與付款、銷售與收款、成本費(fèi)用、對(duì)外投資、工程項(xiàng)目、擔(dān)保等經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行控制。
企業(yè)內(nèi)控可以從哪些方面開(kāi)展工作?
（一）理順明晰權(quán)責(zé)邊界清單
企業(yè)應(yīng)按照優(yōu)化、調(diào)整后的組織架構(gòu)，依次理順集團(tuán)企業(yè)本部及其各子公司的審批流程，進(jìn)一步明晰集團(tuán)與子公司的權(quán)責(zé)邊界清單，組織完成集團(tuán)——子公司權(quán)責(zé)清單的編制，從資金管理、投資管理、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、招標(biāo)采購(gòu)、干部人事、薪酬績(jī)效等30余項(xiàng)清單事項(xiàng)明確了集團(tuán)和子公司的權(quán)責(zé)。落實(shí)子公司法人地位，賦予子公司應(yīng)有的人權(quán)、事權(quán)、財(cái)權(quán)、經(jīng)營(yíng)權(quán)，實(shí)現(xiàn)子公司自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、自我發(fā)展。各子公司也分別制定或修訂了所屬企業(yè)的權(quán)責(zé)清單，進(jìn)一步構(gòu)建起權(quán)責(zé)清晰、責(zé)任明確的管控體系。
（二）優(yōu)化完善公司治理結(jié)構(gòu)
不斷優(yōu)化完善公司治理結(jié)構(gòu)、管控模式及集團(tuán)各部門(mén)職能，提升經(jīng)營(yíng)管理效能，授權(quán)各子公司按法人治理結(jié)構(gòu)運(yùn)作，有效監(jiān)督和防范風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。根據(jù)業(yè)務(wù)板塊，將集團(tuán)子公司優(yōu)化整合為五個(gè)一級(jí)子公司，設(shè)立董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)或執(zhí)行董事，集團(tuán)班子成員根據(jù)工作需要兼任子公司董事長(zhǎng)、執(zhí)行董事等領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)，既滿足掌握情況需要，又確保子公司落實(shí)獨(dú)立法人地位。
集團(tuán)本部設(shè)立黨群工作部、行政管理部、人力資源部、戰(zhàn)略投資部、財(cái)務(wù)部、審計(jì)、法務(wù)部等六個(gè)職能部門(mén)，對(duì)部門(mén)職能進(jìn)行調(diào)整，并在戰(zhàn)略投資部增設(shè)安全生產(chǎn)職能；六個(gè)部門(mén)根據(jù)分工，全面加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理與控制，提升集團(tuán)總體管理水平。
（三）狠抓制度落地落實(shí)落細(xì)
為使各項(xiàng)制度真正落到實(shí)處，集團(tuán)將相關(guān)制度進(jìn)行匯編，組織全體職工原原本本地學(xué)習(xí)。力求每個(gè)職工都能掌握，明確制度標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定，提升對(duì)制度的認(rèn)可度和遵循度，把制度理念滲透到日常的行為之中，提高執(zhí)行制度的自覺(jué)性和主動(dòng)性，切實(shí)把內(nèi)控的要求和責(zé)任落實(shí)到每個(gè)工作環(huán)節(jié)和崗位，實(shí)現(xiàn)權(quán)力運(yùn)行的過(guò)程控制。
（四）推動(dòng)完善制度建設(shè)
企業(yè)應(yīng)高度重視內(nèi)控制度體系建設(shè)，出臺(tái)各類規(guī)范性文件，涉及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和內(nèi)部管理各個(gè)方面，基本形成完善的內(nèi)部控制體系。同時(shí)，企業(yè)各子公司同步修訂完善相關(guān)制度，保證集團(tuán)制度符合各業(yè)務(wù)板塊發(fā)展需要。
（五）加大監(jiān)督檢查力度
加強(qiáng)內(nèi)控制度的執(zhí)行效果，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督作用，將內(nèi)控制度執(zhí)行情況的檢查與內(nèi)部審計(jì)工作相結(jié)合，提升內(nèi)控制度執(zhí)行力。加強(qiáng)制度和合同協(xié)議的合規(guī)性審核，每項(xiàng)制度和合同協(xié)議都經(jīng)過(guò)審計(jì)部門(mén)和法務(wù)的專業(yè)審核，確保經(jīng)營(yíng)管理的合規(guī)合法性。
積極開(kāi)展內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)排查，根據(jù)部門(mén)及子公司業(yè)務(wù)流程，檢查實(shí)際執(zhí)行與內(nèi)控制度是否一致、經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)是否得到有效控制、內(nèi)控制度是否存在不完善的方面等，通過(guò)內(nèi)控檢查排查工作，穩(wěn)步推進(jìn)內(nèi)控體系建設(shè)，增強(qiáng)抵御各種風(fēng)險(xiǎn)的能力，進(jìn)一步提高了集團(tuán)內(nèi)部控制的有效性。
什么是企業(yè)內(nèi)控?
企業(yè)內(nèi)控即內(nèi)部控制，是由公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、管理層和全體員工實(shí)施的、目的是合理保證公司經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)公司實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略的過(guò)程。
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