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出納工作內(nèi)容是什么？出納與會計的區(qū)別是什么？

高頓教育2022-12-06 15:46qmy

摘要：出納工作內(nèi)容：1.工資報銷：除了經(jīng)濟業(yè)務(wù)上的款項支出，員工的報銷款和工資的發(fā)放同樣也必須由出納操作。2.管理資金：對資金的收付管理，是出納最基本的工作內(nèi)容。3.保管物品：正常來說，一家企業(yè)的重要資料和物品都會交由出納來管理，例如印章的存放，合同的整理等。4.入賬處理。5.貨幣資金核算：辦理現(xiàn)金收付，按規(guī)定收付款。6.往來結(jié)算：建立清算制度。出納與會計的主要區(qū)別是會計是管賬的，出納是管錢的。

商品社會里，企業(yè)的經(jīng)濟業(yè)務(wù)總是不可避免地需要通過貨幣資金的收付、結(jié)算進行，比如購買材料、銷售商品、發(fā)放工資、報銷費用等。因此，出納已經(jīng)成為企業(yè)運作的一個不可或缺的組成部分。那么出納工作內(nèi)容是什么？出納與會計的區(qū)別是什么？一起來看回答吧！

出納工作內(nèi)容是什么？

出納工作內(nèi)容：1.工資報銷；2.管理資金；3.保管物品；4.入賬處理；5.貨幣資金核算；6.往來結(jié)算。

1、工資報銷

除了經(jīng)濟業(yè)務(wù)上的款項支出，員工的報銷款和工資的發(fā)放同樣也必須由出納操作。一般情況下，需要報銷的員工會填寫費用報銷單，交給出納進行審核。出納審核無誤后會計進行復(fù)核，經(jīng)過批準(zhǔn)方可對費用進行報銷。而發(fā)放工資時，人事部門會將工資發(fā)放的金額列表交給出納人員，同樣經(jīng)過出納和會計的審核后，才可以對工資進行發(fā)放。

2、管理資金

其實所謂的出納，從字面可以看出其大意：出即支出，納即收入。所以對資金的收付管理，是出納最基本的工作內(nèi)容。但是隨著經(jīng)濟的發(fā)展，出納的工作已經(jīng)不單純是現(xiàn)金的收付了，額外還有承兌匯票的背書，支票的簽付等。所以經(jīng)濟業(yè)務(wù)上的款項往來，是出納每日必須要完成的工作。

3、保管物品

正常來說，一家企業(yè)的重要資料和物品都會交由出納來管理，例如印章的存放，合同的整理等。而且這些東西都會鎖在保險柜中，方便隨時取用。所以保險柜鑰匙出納千萬要妥善保管，萬不可丟失。

4、入賬處理

每個月月末，不單單是會計人最忙碌的時候，同樣也是出納人員最忙的時候。出納人員到月末，需要把自己經(jīng)手的每筆業(yè)務(wù)，錄入系統(tǒng)中，其中包括：收款結(jié)算單，付款結(jié)算單和轉(zhuǎn)賬結(jié)算單。根據(jù)業(yè)務(wù)的實際情況，選擇相應(yīng)的現(xiàn)金業(yè)務(wù)和票據(jù)業(yè)務(wù)。全部處理完畢后，需要對余額表和銀行流水進行核對，找出差異后，制成余額調(diào)節(jié)表進行處理。