出納主要做什么工作
  一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。
  二、負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。
  三、做銀行賬和現(xiàn)金賬,并負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)章。
  四、負(fù)責(zé)報(bào)銷差旅費(fèi)的工作。
  1、員工出差分借支和不可借支,若需要借支就必須填寫借支單,然后交總經(jīng)理審批簽名,交由財(cái)務(wù)審核,確認(rèn)無誤后,由出納發(fā)款。
  2、員工出差回來后,據(jù)實(shí)填寫支付證明單,并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票,先交由證明人簽名,然后給總經(jīng)理簽名,進(jìn)行實(shí)報(bào)實(shí)銷,再經(jīng)會(huì)計(jì)審核后,由出納給予報(bào)銷。
  五、員工工資的發(fā)放。
  A現(xiàn)金收付
  1、現(xiàn)金收付的,要當(dāng)面點(diǎn)清金額,并注意票面的真?zhèn)巍?若收到假幣予以沒收,由責(zé)任人負(fù)責(zé)。
  2、現(xiàn)金一經(jīng)付清,應(yīng)在原單據(jù)上加蓋"現(xiàn)金付訖章"。多付或少付金額,由責(zé)任人負(fù)責(zé)。
  3、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行,不得"坐支"。
  4、每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作,做到賬實(shí)相符。做好現(xiàn)金結(jié)報(bào)單,防止現(xiàn)金盈虧。下班后現(xiàn)金與等價(jià)物交還總經(jīng)理處。
  5、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù),支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。 特殊情況需審批。
  6、員工外出借款無論金額多少,都須總經(jīng)理簽字,批準(zhǔn)并用借支單借款。若無批準(zhǔn)借款,引起糾紛,由責(zé)任人自負(fù)。
  B 銀行賬處理
  1、登記銀行日記賬時(shí)先分清賬戶,避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。
  2、每日結(jié)出各賬戶存款余額,以便總經(jīng)理及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)了解公司資金運(yùn)作情況,以調(diào)度資金。每日下班之前填制結(jié)報(bào)單。
  3、保管好各種空白支票,不得隨意亂放。
  4、公司賬務(wù)章平時(shí)由出納保管。
  C報(bào)銷審核
  1、在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字,證明人是否簽字。 若無,應(yīng)補(bǔ)。
  2、附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。 若有,問明原因或不予報(bào)銷。
  3、正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼,若有,應(yīng)分開貼(原則上除印有財(cái)政監(jiān)制章的財(cái)政票據(jù)外,其余收據(jù)不得報(bào)銷,也不得稅前扣除,終了補(bǔ)充)。
  4、支付證明單上填寫的項(xiàng)目是否超過3項(xiàng)。若超過,應(yīng)重填。
  5、大、小金額是否相符。 若不相符,應(yīng)更正重填。
  6、報(bào)銷內(nèi)容是否屬合理的報(bào)銷。若不屬,應(yīng)拒絕報(bào)銷,有特殊原因,應(yīng)經(jīng)審批。
  7、支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。若無,不予報(bào)銷
  總體來說,出納工作內(nèi)容比較簡(jiǎn)單,注意再做每件事都要細(xì)心,有條理性;出納根據(jù)每個(gè)公司性質(zhì)不同,負(fù)責(zé)的工作量大小也有所不同。