其他貨幣資金
（一）銀行匯票存款
1．購(gòu)貨企業(yè)
（1）企業(yè)填寫“銀行匯票申請(qǐng)書(shū)”，將款項(xiàng)交存銀行時(shí)：
借：其他貨幣資金——銀行匯票
貸：銀行存款
（2）企業(yè)持銀行匯票購(gòu)貨，收到有關(guān)發(fā)票賬單時(shí)：
借：材料采購(gòu)/原材料/庫(kù)存商品
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：其他貨幣資金——銀行匯票
（3）采購(gòu)?fù)戤吺栈厥Ｓ嗫铐?xiàng)時(shí)：
借：銀行存款
貸：其他貨幣資金——銀行匯票
2．銷貨企業(yè)
收到銀行匯票，填制進(jìn)賬單到開(kāi)戶銀行辦理款項(xiàng)入賬手續(xù)時(shí)，根據(jù)進(jìn)賬單及銷貨發(fā)票等，
借：銀行存款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
（二）銀行本票存款
1．購(gòu)貨企業(yè)
（1）企業(yè)填寫“銀行本票申請(qǐng)書(shū)”，將款項(xiàng)交存銀行時(shí)：
借：其他貨幣資金——銀行本票
貸：銀行存款
（2）企業(yè)持銀行本票購(gòu)貨，收到有關(guān)發(fā)票賬單時(shí)：
借：材料采購(gòu)/原材料/庫(kù)存商品
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：其他貨幣資金——銀行本票
2．銷貨企業(yè)
收到銀行本票，填制進(jìn)賬單到開(kāi)戶銀行辦理款項(xiàng)入賬手續(xù)時(shí)，根據(jù)進(jìn)賬單及銷貨發(fā)票等，
借：銀行存款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
（三）信用卡存款
1．企業(yè)填制“信用卡申請(qǐng)表”，連同支票和有關(guān)資料一并送存銀行，根據(jù)銀行蓋章退回的進(jìn)賬單*9聯(lián)：
借：其他貨幣資金——信用卡
貸：銀行存款
2．企業(yè)用信用卡購(gòu)物或支付有關(guān)費(fèi)用，收到開(kāi)戶銀行轉(zhuǎn)來(lái)的信用卡存款的付款憑證及所附發(fā)票賬單：
借：管理費(fèi)用
貸：其他貨幣資金——信用卡
3．企業(yè)在信用卡使用過(guò)程中，需要向其賬戶續(xù)存資金的：
借：其他貨幣資金——信用卡
貸：銀行存款
4．企業(yè)的持卡人如不需要繼續(xù)使用信用卡時(shí)，應(yīng)持信用卡主動(dòng)到發(fā)卡銀行辦理銷戶，銷卡時(shí)，信用卡余額轉(zhuǎn)入企業(yè)基本存款戶，不得提取現(xiàn)金：
借：銀行存款
貸：其他貨幣資金——信用卡
（四）信用證保證金存款
1．企業(yè)填寫“信用證申請(qǐng)書(shū)”，將信用證保證金交存銀行時(shí)，應(yīng)根據(jù)銀行蓋章退回的“信用證申請(qǐng)書(shū)”回單：
借：其他貨幣資金——信用證保證金
貸：銀行存款
2．企業(yè)接到開(kāi)證行通知，根據(jù)供貨單位信用證結(jié)算憑證及所附發(fā)票賬單：
借：材料采購(gòu)/原材料/庫(kù)存商品/應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：其他貨幣資金——信用證保證金
3．將未用完的信用證保證金存款余額轉(zhuǎn)回開(kāi)戶銀行時(shí)：
借：銀行存款
貸：其他貨幣資金——信用證保證金
（五）存出投資款
1．企業(yè)向證券公司劃出資金時(shí)，應(yīng)按實(shí)際劃出的金額：
借：其他貨幣資金——存出投資款
貸：銀行存款
2．購(gòu)買股票、債券等時(shí)：
借：交易性金融資產(chǎn)等
貸：其他貨幣資金——存出投資款
（六）外埠存款
1．企業(yè)將款項(xiàng)匯往外地開(kāi)立采購(gòu)專用賬戶時(shí)，根據(jù)匯出款項(xiàng)憑證，編制付款憑證，進(jìn)行賬務(wù)處理：
借：其他貨幣資金——外埠存款
貸：銀行存款
2．收到采購(gòu)人員轉(zhuǎn)來(lái)供應(yīng)單位發(fā)票賬單等報(bào)銷憑證時(shí)：
借：材料采購(gòu)/原材料/庫(kù)存商品
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：其他貨幣資金——外埠存款
3．采購(gòu)?fù)戤吺栈厥Ｓ嗫铐?xiàng)時(shí)，根據(jù)銀行的收賬通知：
借：銀行存款