可抵扣暫時性差異和應(yīng)納稅額暫時性差異出現(xiàn)的原因是因為資產(chǎn)和負債的計稅基礎(chǔ)以及賬面價值不一樣,因此會產(chǎn)

老師您好,可抵扣暫時性差異和應(yīng)納稅額暫時性差異出現(xiàn)的原因是因為資產(chǎn)和負債的計稅基礎(chǔ)以及賬面價值不一樣,因此會產(chǎn)生暫時性差異,這個差異最終影響的是會計利潤和稅法利潤,而稅法利潤和會計利潤的不一致,就形成了遞延所得稅資產(chǎn)或者負債

名同學
2021-03-22 23:15:52
閱讀量 353
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務(wù),關(guān)于可抵扣暫時性差異和應(yīng)納稅額暫時性差異出現(xiàn)的原因是因為資產(chǎn)和負債的計稅基礎(chǔ)以及賬面價值不一樣,因此會產(chǎn)我的回答如下:

    愛思考的同學,您好:


    您說的是對的,不過有一點瑕疵。

    資產(chǎn)負債的賬面價值與計稅基礎(chǔ)存在差異,不一定會確認遞延所得稅。比如長期股權(quán)投資權(quán)益法核算,商譽,研發(fā)支出加計扣除。


     如有其他疑問歡迎繼續(xù)交流,繼續(xù)加油哦~如果您對我的回答滿意,請動動手指給我一個五星好評吧~


    以上是關(guān)于基礎(chǔ),計稅基礎(chǔ)相關(guān)問題的解答,希望對你有所幫助,如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-03-23 08:59:08
加載更多
版權(quán)聲明:本問答內(nèi)容由高頓學員及老師原創(chuàng),任何個人和或機構(gòu)在未經(jīng)過同意的情況下,不得擅自轉(zhuǎn)載或大段引用用于商業(yè)用途!部分內(nèi)容由用戶自主上傳,未做人工編輯處理,也不承擔相關(guān)法律責任,如果您發(fā)現(xiàn)有涉嫌版權(quán)的內(nèi)容,歡迎提供相關(guān)證據(jù)并反饋至郵箱:fankui@gaodun.com ,工作人員會在4個工作日回復,一經(jīng)查實,本站將立刻刪除涉嫌侵權(quán)內(nèi)容。
相關(guān)問題 相關(guān)文章 其他人都在看
  • 請問:零基礎(chǔ)考生可以直接考注冊會計師嗎?

    零基礎(chǔ)考生也可以考注會,注冊會計師考試不限制專業(yè),只要考生滿足大專以上學歷或者具有會計或者相關(guān)專業(yè)中級以上技術(shù)職稱等條件,就可以申請參加注冊會計師全國統(tǒng)一考試專業(yè)階段考試。

    2022-12-19 17:24:13
  • cpa零基礎(chǔ)的考生要多久能考出來?快來了解~

    cpa零基礎(chǔ)的考生考注會一般需要3年左右的時間能考出來。這個要看個人的天分和資質(zhì),有些人一年就能考完6門,但是還有些人5年都考不完。

    2022-12-19 14:18:50
  • 稅務(wù)師考試科目難易程度排名是怎樣?稅務(wù)師基礎(chǔ)階段應(yīng)該如何備考?

    稅務(wù)師考試科目難易程度排名是怎樣?稅務(wù)師基礎(chǔ)階段應(yīng)該如何備考?想先很多稅務(wù)師考生都想去了解這幾個問題,根據(jù)參加過近些年稅務(wù)師考試的考生反饋來看,稅務(wù)師考試五門科目難度排名為《稅法一》<《稅法二》<《涉稅服務(wù)相關(guān)法律》 <《財務(wù)與會計》<《涉稅服務(wù)實務(wù)》。

    2022-12-16 15:04:57
  • 稅務(wù)師難考嗎?零基礎(chǔ)學稅務(wù)師聽不懂咋辦?

    稅務(wù)師難考嗎?零基礎(chǔ)學稅務(wù)師聽不懂咋辦?由于疫情仍處于較快發(fā)展期,部分地區(qū)仍不具備組織2022年稅務(wù)師考試的條件,部分地區(qū)定于2022年12月24-25日舉行的稅務(wù)師考試再次延期舉行。在報名之前,一些人是完全沒有了解過稅務(wù)師,也沒有學習過稅務(wù)師考試相關(guān)的知識。

    2022-12-16 15:01:31
  • 【答疑】零基礎(chǔ)考cpa難嗎?怎樣有效備考?

    cpa考試的報考條件不高,沒有專業(yè)方面的限制,零基礎(chǔ)考生也可以報名參加考試,十分友好。每年報名cpa的考生中,有很多都是沒有專業(yè)基礎(chǔ)的人員,這也是導致cpa考試通過率不高的原因之一。那么,零基礎(chǔ)考cpa難嗎?怎樣有效備考?詳情信息,快隨高頓CPA小編一起來看看下文吧! 一、零基礎(chǔ)考cpa難嗎? 難! 不光是零基礎(chǔ)考生考cpa難,有一定基礎(chǔ)的考生考cpa也面臨不小的挑戰(zhàn),畢竟cpa專業(yè)階段考試均合格率在22%左右,綜合階段考試合格率在72%左右。當然,零基礎(chǔ)的話,備考起來難度只會大,不會小。 在備考的初始階段,零基礎(chǔ)考生需要遇到的困難會有很多,例如:對于學科知識結(jié)構(gòu)沒有一個大概的了解、不知道應(yīng)該如何開始進行學習等。不過,大家也不要灰心,優(yōu)勢也是有的,零基礎(chǔ)考生基礎(chǔ)薄弱,備考時間往往會拉長,在備考的過程中,學習考

    2022-12-16 14:59:02
精選問答
  • 在后續(xù)計量時,使用權(quán)資產(chǎn)要計提折舊額的會計分錄怎么做?

    教師回復: 勤奮努力愛學習的同學,你好~針對你說的這個問題,1、在租賃期開始日,確認使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負債,會計分錄是:借:使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負債-未確認融資費用 550,000=3,150,000-2,600,000貸:租賃負債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計量時,使用權(quán)資產(chǎn)要計提折舊(類似于固定資產(chǎn)的管理),會計分錄是:借:管理費用 371,428.57貸:使用權(quán)資產(chǎn)累計折舊 371,428.57=2,600,000/7(租賃期為7年,按照7年計提折舊)3、在后續(xù)計量時,要確認租賃負債的利息,會計分錄是:借:財務(wù)費用 131,040貸:租賃負債-未確認融資費用 131,040=期初賬面價值2,600,000*實際利率5.04%4、按照當年銷售額超過1,000,000元的,當年應(yīng)再支付按銷售額的2%計算的租金,這個屬于可變租賃付款額;在實際發(fā)生時,直接計入當期損益,會計分錄是:借:銷售費用 30,000貸:應(yīng)付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來,對利潤的影響金額合計是:管理費用( -371,428.57)+財務(wù)費用( -131,040)+銷售費用 (-30,000)=-532,468.57如還有不清楚的地方,歡迎隨時提問,Andy老師會盡快解答,愛學習的你是最棒的,加油~

  • 其他債權(quán)投資的公允價值變動到底怎么算呀?

    教師回復: 勤奮努力、愛學習會計的同學你好,有兩種方式可以計算這個金額:方法一:首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價值,兩者之間的差額為持有期間公允價值的累計變動額(余額)。因此計算本期公允價值變動的發(fā)生額要用這個差額減去以前期間已經(jīng)確認的公允價值變動之和。900-(1028.24+1028.24*3%-40)方法二:直接計算發(fā)生額本期公允價值變動的發(fā)生額=期末公允價值-(期初公允價值±當期利息調(diào)整的攤銷)。注:做題的時候,建議用方法一,計算比較簡單,不容易出錯,也好理解。加油~有問題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

  • 生產(chǎn)設(shè)備發(fā)生的日常維修費用應(yīng)計入存貨成本嗎?

    教師回復: 親愛的同學你好:        舊準則下,生產(chǎn)設(shè)備發(fā)生的日常維修費用是計入知制造費用的,然后進存貨成本。        新準則下,生產(chǎn)設(shè)備發(fā)生的日常維修費用應(yīng)當計入管理費用的。        這是教材與準則有沖突的地方。     希望老師的回答能夠幫助到你哦,加油~~

  • 計算器怎么開四次方?。?/a>

    教師回復: 同學,是這樣操作的,科學計算器開4次方:1.輸入要開方的次數(shù)4;2.按左上角shift鍵;3.按開次方鍵4.輸入要開的數(shù),最后摁=就行

  • 農(nóng)產(chǎn)品扣除率,為什么有9.有10,還有13?

    教師回復: 勤奮的同學,你好農(nóng)產(chǎn)品計算抵扣要根據(jù)所生產(chǎn)銷售的產(chǎn)品來確定可抵扣的進項稅額,生產(chǎn)銷售稅率為13%的貨物時,其購進的農(nóng)產(chǎn)品可抵扣10%的進項,生產(chǎn)銷售稅率為9%的貨物時,可抵扣的進項稅額也只有9%。農(nóng)產(chǎn)品核定扣除時,根據(jù)所銷售商品來確定可抵扣的進項,13%或9%。希望老師的解答能幫助你理解,如有問題歡迎繼續(xù)溝通交流,加油!

我也要提問老師
手機注冊
選擇感興趣的項目,找到您想看的問答
金融類
ACCA
證券從業(yè)
銀行從業(yè)
期貨從業(yè)
稅務(wù)師
資產(chǎn)評估師
基金從業(yè)
國內(nèi)證書
CPA
會計從業(yè)
初級會計職稱
中級會計職稱
中級經(jīng)濟師
初級經(jīng)濟師
其它
考研