查資產(chǎn)負(fù)債表日后付款記錄是補(bǔ)貨幣這條線的一項(xiàng)替代嗎？

供應(yīng)商批準(zhǔn)和錄取為什么不可以一個(gè)人？

黃同學(xué)
2021-03-03 16:25:14
閱讀量 368
  • 易老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于查資產(chǎn)負(fù)債表日后付款記錄是補(bǔ)貨幣這條線的一項(xiàng)替代嗎？我的回答如下：

    愛(ài)思考的準(zhǔn)注會(huì)同學(xué) 


    同學(xué)你自己角色代入下，假如你是單位采購(gòu)經(jīng)理。

    供應(yīng)商名單（批準(zhǔn)），肯定是 采購(gòu)經(jīng)理和總經(jīng)理 啥的一起定嘛，要不然，采購(gòu)經(jīng)理是不是權(quán)限太大了。

    （錄入）如果，總經(jīng)理和采購(gòu)經(jīng)理定完了供應(yīng)商目錄。采購(gòu)經(jīng)理自己錄，萬(wàn)一出了錯(cuò)。誰(shuí)能發(fā)現(xiàn)呢~


    所以 這兩個(gè)角色，最好兩個(gè)人嘛



    希望有能幫到你 


    加油~　ヾ(?°?°?)??


    以上是關(guān)于資產(chǎn),資產(chǎn)負(fù)債表相關(guān)問(wèn)題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問(wèn)想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-03-03 16:43:57
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    黃同學(xué)學(xué)員追問(wèn)
    采購(gòu)經(jīng)理能定供應(yīng)商，那他自己錄也可以呀，他有權(quán)改變供應(yīng)商不是可以隨便錄？
    2021-03-03 17:04:29
  • 易老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    例題中，供應(yīng)商變動(dòng)需經(jīng)采購(gòu)經(jīng)理審批，應(yīng)該不包含新增，只限于存量和事務(wù)性變動(dòng)


    另外同學(xué)，代入角色下，采購(gòu)經(jīng)理也是老板的弟弟，可以不用老板審批，錯(cuò)了也可以不用別人發(fā)現(xiàn)糾正。但是 從內(nèi)部控制目標(biāo)上來(lái)講也沒(méi)有了內(nèi)部控制啊，

    內(nèi)部控制，目的是是相互制衡 相互監(jiān)督。



    2021-03-03 17:43:45
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    黃同學(xué)學(xué)員追問(wèn)
    這個(gè)簡(jiǎn)單題是這些都要檢查嗎？
    資產(chǎn)負(fù)債表
    2021-03-03 18:05:58
  • 易老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    是的。。

    一般審計(jì)實(shí)務(wù)中這些都是替代程序，選擇一個(gè)做就好。不過(guò)考試的時(shí)候，建議盡量寫全。


    加油·ヾ(?°?°?)??

    2021-03-03 18:33:05
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    黃同學(xué)學(xué)員追問(wèn)
    這個(gè)替代程序題也做這些不行呀，還得補(bǔ)充，這題也不到呀
    2021-03-03 19:55:33
  • 易老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    同學(xué)，你的思路有點(diǎn)快。

    提問(wèn)描述有些模糊，老師沒(méi)看明白。

    2021-03-03 20:22:10
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    黃同學(xué)學(xué)員追問(wèn)
    就是這道題不是，不恰當(dāng)嘛，答案又補(bǔ)了些替代程序，但是題里都做好幾個(gè)替代程序了，還是不夠嗎？
    2021-03-04 06:56:50
  • 易老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    基本上是夠的。

    2021-03-04 09:38:41
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    黃同學(xué)學(xué)員追問(wèn)
    那要我答不就是恰當(dāng)?shù)模?/div>
    2021-03-04 18:29:55
  • 易老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    題目中 注冊(cè)會(huì)計(jì)師 

    檢查 資產(chǎn)負(fù)債表日后應(yīng)付貸方發(fā)生結(jié)合監(jiān)盤程序及入庫(kù)記錄，本質(zhì)上是 從貨物流轉(zhuǎn)的這條線，去做替代測(cè)試。


    然后答案解析中，（對(duì)賬單，付款記錄，財(cái)務(wù)記錄）是從 財(cái)務(wù)賬、貨幣記錄方向的這條線，去做的替代測(cè)試。


    重要是兩條線都有。


    題目，單就貨物這條線的話，不夠準(zhǔn)確。


    你可以補(bǔ) 貨幣這條線的一項(xiàng)替代，就行。比如 檢查資產(chǎn)負(fù)債表日后付款記錄

    2021-03-04 18:48:47
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