為什么題目幾乎一樣 計(jì)算計(jì)稅基礎(chǔ)的方法卻不一樣呢?

老師這兩道題有什么區(qū)別嗎 為什么題目幾乎一樣 計(jì)算計(jì)稅基礎(chǔ)的方法卻不一樣呢

N同學(xué)
2021-03-01 14:44:34
閱讀量 210
  • 王老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    教無(wú)常師 春風(fēng)化雨 循循善誘 誨人不倦
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù),關(guān)于為什么題目幾乎一樣 計(jì)算計(jì)稅基礎(chǔ)的方法卻不一樣呢?我的回答如下:

    愛(ài)思考的同學(xué)你好

    題目問(wèn)的是“其他應(yīng)付款”的計(jì)稅基礎(chǔ),負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價(jià)值3000-未來(lái)可扣除的金額750=2250;

    截圖中的計(jì)稅基礎(chǔ)不是指其他應(yīng)付款的計(jì)稅基礎(chǔ),資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法,計(jì)稅基礎(chǔ)指資產(chǎn)或負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ),廣告宣傳費(fèi)比較特殊是損益類,一般不說(shuō)計(jì)稅基礎(chǔ),稅法上允許當(dāng)年超標(biāo)后可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度抵扣,產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異500,確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn),講義參考了教材,我們可以換個(gè)角度理解。

    希望老師以上的解答能幫到你~

    每天保持學(xué)習(xí),保持進(jìn)步哦~~繼續(xù)加油ヾ(?°?°?)??


    以上是關(guān)于基礎(chǔ),計(jì)稅基礎(chǔ)相關(guān)問(wèn)題的解答,希望對(duì)你有所幫助,如有其它疑問(wèn)想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-03-01 15:47:57
  • 收起
    N同學(xué)學(xué)員追問(wèn)
    可是講義上寫的就是計(jì)稅基礎(chǔ)阿 而且題目中說(shuō)的也是廣告費(fèi) 那以后做題應(yīng)該怎么處理呢 按照題目上的還是講義上的?
    2021-03-01 15:54:56
  • 王老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    題目類似但提問(wèn)不同,做題時(shí)看提問(wèn)方式,題目強(qiáng)調(diào)了款項(xiàng)尚未支付,問(wèn)的是“其他應(yīng)付款”的計(jì)稅基礎(chǔ);

    一般情況下廣告費(fèi)已經(jīng)支付(講義中情形),不存在其他應(yīng)付款,提問(wèn)暫時(shí)性差異多少,即稅法上允許當(dāng)年超標(biāo)后可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度抵扣的金額,題目750,講義中500.

    2021-03-01 16:41:31
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