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老師,我想問下實物問題,比如我們有船員工資,代理公司的,是進成本的,每個月當月付上個月的,比如1月付12月的,但是我1月底應該要計提1月份的,那比如5萬,其中還有管理費,管理費是有進項稅的,那我計提的憑證后需要附件嗎,我計提的5萬如果含進項稅,下個月還需要紅沖?就每個月都要紅沖嗎?請老師告知?
愛思考的小可愛,你好:
我們實際做賬中,一般都是本月計提下個月的工資,比如2021.1月的工資在去年12月就該計提了,今年的1月支付上個月的工資。
同學還說到關于進項稅的問題,只要符合抵扣規(guī)定,是不需要紅沖的。比如說員工差旅費,購買的高鐵票,這個是公司的一項費用,同時也可以作進項稅抵扣的。
此外,做賬的時候我們要規(guī)范化,每張憑證后面附上相對應的附件,這樣也有利于今后的賬務查詢。
希望上述老師的回答能對同學有所幫助呦,學習路上,老師一直陪伴,加油~
親愛的同學,你好:
老師是這樣理解的,同學所說的船員管理費是不是就像我們生活中的租房子每月交的服務費
在1月計提的時候,比如說計提了5萬,計入了成本:
借:其他業(yè)務成本
貸:其他應付款
2月支付的時候:
借:其他應付款
貸:銀行存款
那2月這個發(fā)票已經(jīng)拿到,并且進項稅可以抵扣了,不就可以這樣做:
借:應交稅費-增值稅-(進項稅)
貸:其他業(yè)務成本
或者說如果我們的財務監(jiān)管比較嚴格,需要更為準確的話,也還可以通過反結賬到1月份,直接修改成正確的分錄
此外,目前實操中,還是有很多企業(yè)選擇先給票,再付款這樣的方式。這樣會很大程度上便于我們的賬務處理
希望老師的解答能夠對同學有所幫助呦,我們可以相互交流呦~
為什么要紅沖呢?紅沖指的是對發(fā)票進行紅沖作廢,憑證沒有紅沖一說的哦~
比如說你開始全部在借方計入了成本,那直接下個月直接把成本做到貸方,沖減就好了。
或者同學你把你的分錄給老師這邊看一下呦
老師,請問這個運費的增值稅0.09為什么不算到可抵扣的進項?...
怎么不選AB呀?...
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在綜合題中出現(xiàn)了應轉出的進項稅,問題先問的計算可抵扣的進項稅...
老師,,計算(9)當月允許抵扣的進項額怎么算的...
a和b不是同一個意思么?老師怎么判斷有無進項稅呢...
第1個,300為啥不含稅? 第9問不可抵扣的進項稅怎么算的?...
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教師回復: 勤奮努力愛學習的同學,你好~針對你說的這個問題,1、在租賃期開始日,確認使用權資產和租賃負債,會計分錄是:借:使用權資產 2,600,000租賃負債-未確認融資費用 550,000=3,150,000-2,600,000貸:租賃負債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計量時,使用權資產要計提折舊(類似于固定資產的管理),會計分錄是:借:管理費用 371,428.57貸:使用權資產累計折舊 371,428.57=2,600,000/7(租賃期為7年,按照7年計提折舊)3、在后續(xù)計量時,要確認租賃負債的利息,會計分錄是:借:財務費用 131,040貸:租賃負債-未確認融資費用 131,040=期初賬面價值2,600,000*實際利率5.04%4、按照當年銷售額超過1,000,000元的,當年應再支付按銷售額的2%計算的租金,這個屬于可變租賃付款額;在實際發(fā)生時,直接計入當期損益,會計分錄是:借:銷售費用 30,000貸:應付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來,對利潤的影響金額合計是:管理費用( -371,428.57)+財務費用( -131,040)+銷售費用 (-30,000)=-532,468.57如還有不清楚的地方,歡迎隨時提問,Andy老師會盡快解答,愛學習的你是最棒的,加油~
教師回復: 勤奮努力、愛學習會計的同學你好,有兩種方式可以計算這個金額:方法一:首先要比較攤余成本和其他債權投資的公允價值,兩者之間的差額為持有期間公允價值的累計變動額(余額)。因此計算本期公允價值變動的發(fā)生額要用這個差額減去以前期間已經(jīng)確認的公允價值變動之和。900-(1028.24+1028.24*3%-40)方法二:直接計算發(fā)生額本期公允價值變動的發(fā)生額=期末公允價值-(期初公允價值±當期利息調整的攤銷)。注:做題的時候,建議用方法一,計算比較簡單,不容易出錯,也好理解。加油~有問題歡迎繼續(xù)和老師溝通~
教師回復: 親愛的同學你好: 舊準則下,生產設備發(fā)生的日常維修費用是計入知制造費用的,然后進存貨成本。 新準則下,生產設備發(fā)生的日常維修費用應當計入管理費用的。 這是教材與準則有沖突的地方。 希望老師的回答能夠幫助到你哦,加油~~
教師回復: 勤奮的同學,你好農產品計算抵扣要根據(jù)所生產銷售的產品來確定可抵扣的進項稅額,生產銷售稅率為13%的貨物時,其購進的農產品可抵扣10%的進項,生產銷售稅率為9%的貨物時,可抵扣的進項稅額也只有9%。農產品核定扣除時,根據(jù)所銷售商品來確定可抵扣的進項,13%或9%。希望老師的解答能幫助你理解,如有問題歡迎繼續(xù)溝通交流,加油!
教師回復: 同學,是這樣操作的,科學計算器開4次方:1.輸入要開方的次數(shù)4;2.按左上角shift鍵;3.按開次方鍵4.輸入要開的數(shù),最后摁=就行