什么情況下確認(rèn)應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅,什么時(shí)候不確認(rèn)?

什么情況下確認(rèn)應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅,什么時(shí)候不確認(rèn)

米同學(xué)
2021-01-24 15:38:40
閱讀量 596
  • 汪老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    一絲不茍 文思敏捷 博學(xué) 文爾雅 專業(yè)
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù),關(guān)于什么情況下確認(rèn)應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅,什么時(shí)候不確認(rèn)?我的回答如下:

    愛(ài)學(xué)習(xí)的同學(xué),你好喲~

    18年發(fā)現(xiàn)17年的會(huì)計(jì)差錯(cuò),

    而且影響上一年的應(yīng)交所得稅,

    如果發(fā)生在匯算清繳之前,可以調(diào)整上一年的應(yīng)交所得稅;

    如果發(fā)生在匯算清繳之后,就不能調(diào)整上一年的應(yīng)交所得稅了哦~


    同學(xué)看一下,有問(wèn)題我們?cè)俳涣?/p>

    希望老師的解答能幫助你理解!


    以上是關(guān)于稅,應(yīng)交稅費(fèi)相關(guān)問(wèn)題的解答,希望對(duì)你有所幫助,如有其它疑問(wèn)想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-01-24 15:59:06
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    米同學(xué)學(xué)員追問(wèn)
    我記得有道題也是調(diào)整上年的,先沖掉上年的遞延所得稅資產(chǎn),再重新做了一筆借應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅,貸以前年度損益,這道題又沒(méi)有用應(yīng)交稅費(fèi)—所得稅科目,我就想問(wèn)什么時(shí)候用,什么時(shí)候不用,能不能麻煩講清楚點(diǎn),舉例說(shuō)明最好。
    2021-01-25 07:45:28
  • 汪老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    舉個(gè)例子,

    18年,因此產(chǎn)品質(zhì)量保證,確認(rèn)了100萬(wàn)元的預(yù)計(jì)負(fù)債,

    因?yàn)槲磥?lái)可以稅前扣除,也確認(rèn)了25萬(wàn)元的遞延所得稅資產(chǎn)。


    如果19年匯算清繳之前,實(shí)際支出了這100萬(wàn)。

    分錄是

    借:預(yù)計(jì)負(fù)債  100

           貸:銀行存款  100

    借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅  25

           貸:以前年度損益調(diào)整  25

    借:以前年度損益調(diào)整  25

           貸:遞延所得稅資產(chǎn)  25


    如果是19年匯算清繳之后,實(shí)際支出了這100萬(wàn)。

    分錄是

    借:預(yù)計(jì)負(fù)債  100

           貸:銀行存款  100

    不調(diào)整應(yīng)交所得稅(因?yàn)閰R算清繳已經(jīng)做完了)


    同學(xué)看一下,有問(wèn)題我們?cè)俳涣?/p>

    希望老師的解答能幫助你理解!

    2021-01-25 14:07:21
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