求應納稅所得額,沒有計算應納稅和可抵扣暫時性差異是因為一個是長投擬長期持有,另個一是因為自行研發(fā)的無

翻轉課堂20-9 求應納稅所得額,沒有計算應納稅和可抵扣暫時性差異是因為一個是長投擬長期持有,另個一是因為自行研發(fā)的無形資產嗎?不是說 這兩個產生暫時性差異,只是不確認遞延嗎? 在計算應納稅所得額的時候也不要考慮暫時性差異嗎?

杜同學
2020-09-22 22:53:26
閱讀量 341
  • L老師 高頓財經研究院老師
    干練 孜孜不倦 德才兼?zhèn)?/span> 春風化雨
    高頓為您提供一對一解答服務,關于求應納稅所得額,沒有計算應納稅和可抵扣暫時性差異是因為一個是長投擬長期持有,另個一是因為自行研發(fā)的無我的回答如下:

    優(yōu)秀的同學你好,

    沒有計算應納稅和可抵扣暫時性差異是因為一個是長投擬長期持有,另個一是因為自行研發(fā)的無形資產嗎?不是說 這兩個產生暫時性差異,只是不確認遞延嗎? 

    理解正確。這兩種差異視同永久,不確認遞延。

    在計算應納稅所得額的時候也不要考慮暫時性差異嗎?

    需要考慮的。計算應納稅所得額的時候股息紅利調減、內部研究開發(fā)費用化加計扣除的400*75%以及資本化部分攤銷加計扣除的600/5*6/12*75%。


    希望考的都會,蒙的都對!過 過 過 !!!











    以上是關于稅,應納稅所得額相關問題的解答,希望對你有所幫助,如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2020-09-23 10:13:00
  • 收起
    杜同學學員追問
    如果暫時性差異不影響所得稅費用,影響的是商譽、其他綜合收益的時候,計算應納稅所得額的時候還需要把差異算計去嗎?
    2020-09-23 16:17:32
  • L老師 高頓財經研究院老師
    同學說的這種情況,不考慮。 只有與所得稅費用相對應的才考慮。
    2020-09-23 17:00:06
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