Copyright ? 2006-2022 高頓教育, All Rights Reserved. 網(wǎng)站地圖
老師你好,如果甲是一般納稅人,乙是小規(guī)模納稅人,2018年12月甲從乙處購買自行車零部件,支付價稅合計金額90000元,取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票,請問甲這項業(yè)務(wù)可以抵扣的進(jìn)項稅額?答案是90000/(1+3%)x3%,想要請問老師為什么不用16%的稅率,小規(guī)模納稅人代開的增值稅專票有16%的稅率嗎?可抵的進(jìn)項稅率跟賣方是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人有關(guān)嗎?謝謝老師解答
準(zhǔn)注會同學(xué),你好~
小規(guī)模納稅人開具的增值稅專用發(fā)票稅率是3%,不是16%。小規(guī)模納稅人征收率是3%,因此稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專票也是3%的征收率。
希望以上解答可以幫到你,繼續(xù)加油~
這個是農(nóng)產(chǎn)品,農(nóng)產(chǎn)品是特殊的,農(nóng)產(chǎn)品是國家額外有稅收優(yōu)惠的規(guī)定,用于16%的項目可以扣12%,用于非16%的項目可以扣10%。不是按發(fā)票上的稅額去進(jìn)行抵扣。但是其他的產(chǎn)品都是按發(fā)票的金額抵扣的,取得的發(fā)票上市3%說明銷售方繳稅的時候是按3%交的,如果購買方按16%抵扣的話,那么國家不就要倒貼稅款了嘛,所以這是不允許的,只能按銷售方交了多少購買方才能抵多少哦
為何原材料的進(jìn)項稅不計入貸方,直接忽略進(jìn)項稅嗎...
關(guān)于固定資產(chǎn)成本和增值稅的問題,可抵扣的進(jìn)項稅額和不可抵扣的...
進(jìn)項稅額5.2萬不計入成本,僅僅是因為他將應(yīng)交稅費減少的原因...
老師,如果一個企業(yè)在2018年10月買了一個固定設(shè)備,花了2...
老師好,存貨的盤虧部分進(jìn)項稅額的轉(zhuǎn)出我沒太聽懂,有個例題,甲...
存貨因為收發(fā)差錯造成的盤虧也要將進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出嗎...
進(jìn)項稅額和銷項稅額是什么意思...
2016年,15萬買的車,16%的稅率,進(jìn)項稅當(dāng)年全額抵扣,...
老師這個題目中的進(jìn)項稅額是要把這個錢給投資者嗎,也就是說B公...
什么叫可抵扣的增值稅進(jìn)項稅額,不計入固定資產(chǎn)的成本呢?...
10000元6個點的稅是多少錢?附詳細(xì)計算公式。最近有很多人都在咨詢這個問題,高頓小編特整理了相關(guān)的計算公式如下,希望對大家有所幫助!
我國稅收標(biāo)準(zhǔn)是什么?我國的稅收是怎么收取的?現(xiàn)在我們生活中處處都會涉及到稅,下面高頓小編和大家來介紹一下我國的稅收標(biāo)準(zhǔn)。
個稅附加扣除什么人可以享受?個稅扣除都有什么?目前2023年的個稅專項附加扣除確認(rèn)已經(jīng)開始了,今天高頓小編和大家來講一講具體有哪些扣除項目。
工資納稅的標(biāo)準(zhǔn)是多少錢?工資超過多少扣20稅?大家對自己的工資都是非常關(guān)注的,而我們的工資到手之前是需要扣稅的,今天高頓小編和大家講講工資扣稅的標(biāo)準(zhǔn)。
企業(yè)所得稅稅會差異有哪些?稅會差異怎么調(diào)整?很多會計在實際工作中都會遇到這樣的問題,今天高頓小編和大家來詳細(xì)講一講。
教師回復(fù): 同學(xué),你好!這個要看盤虧還是盤盈哦,如果盤盈,說明資產(chǎn)增加了,借方的就是資產(chǎn),貸方當(dāng)然就是待處理財產(chǎn)損益了。反之如果盤虧了,說明資產(chǎn)少了,資產(chǎn)在貸方。借方當(dāng)然就是待處理財產(chǎn)損益了。祝學(xué)習(xí)愉快!
教師回復(fù): 可愛的同學(xué),你好稅后經(jīng)營凈利潤=凈利潤+稅后利息費用因為凈利潤是已經(jīng)扣除了稅后利息費用的,稅后經(jīng)營凈利潤是不考慮利息費用用的,所以將凈利潤加回稅后利息費用才是稅后經(jīng)營凈利潤。可以參考教材P57表2-11理解。希望老師的解答能幫助你理解!務(wù)必注意防護(hù),少出門、多學(xué)習(xí)哦~我們共克時艱,加油?。?!祝同學(xué)和家人們都能健健康康!
教師回復(fù): 親愛的同學(xué),上午好~如果上年為負(fù)數(shù),取絕對值,計算公式為:營業(yè)利潤增長率=(本年營業(yè)利潤-上年營業(yè)利潤)/上年營業(yè)利潤的絕對值。比如2018年收入為-100,2019年收入為100,即2019年收入增長率=(100+100)/100=200%如有疑問,我們繼續(xù)溝通~
教師回復(fù): 勤奮的同學(xué),你好~合同履約成本是資產(chǎn)類科目,類似庫存商品,會發(fā)生減值,并且減值可以轉(zhuǎn)回。合同履約成本簡單理解為履行合同約定發(fā)生的成本,這部分之所以資本化而沒有費用化,就是因為滿足了資本化的條件,同時滿足三個條件,應(yīng)當(dāng)確認(rèn)為合同履約成本:①該成本與一份當(dāng)前或預(yù)期取得的合同直接相關(guān),包括直接人工、直接材料、制造費用等;②該成本增加了企業(yè)未來用于履行履約義務(wù)的資源;③該成本預(yù)期能夠收回。這三點和資產(chǎn)的定義趨同,發(fā)生的直接相關(guān)成本增加了企業(yè)資源,并且付出的成本能夠收回。合同取得成本:企業(yè)為取得合同發(fā)生的增量成本預(yù)期能夠收回的,應(yīng)當(dāng)作為合同取得成本確認(rèn)為一項資產(chǎn)。但是資產(chǎn)的攤銷期限不超過一年的,可以在發(fā)生時計入當(dāng)期損益。增量成本,是指企業(yè)不取得合同就不會發(fā)生的成本。如果不能取得合同,但一樣會發(fā)生的成本,那就不是合同取得成本了,比如差旅費或盡職調(diào)查支出。所以增量成本與合同有非常直接的關(guān)聯(lián)性,最具有代表性的例子就是銷售傭金,銷售傭金完全跟合同的金額掛鉤,則為合同取得成本。另外容易混淆的例子是給銷售經(jīng)理的年度獎金,看似跟合同相關(guān),但是年終獎還有其他很多因素影響,即使沒有合同,也可能會有年度獎金。希望老師的解答能幫助你理解!務(wù)必注意防護(hù),少出門、多學(xué)習(xí)哦~我們共克時艱,加油?。?!祝同學(xué)和家人們健健康康!
教師回復(fù): 優(yōu)秀的同學(xué),你好~,因為屬于非流動的資產(chǎn),報表上沒有合同履約成本,所以將其歸集到存貨,如果是一年以上的,那么是放到非流動資產(chǎn)的。這個屬于收入的知識點,如果不是很清晰,建議等學(xué)到收入再理解。希望老師的解答能幫助你理解!