業(yè)務(wù)2是這么計(jì)算出來的嗎？ 業(yè)務(wù)2出口退稅額為何在最后一問不能減？

幫忙看一下，1、業(yè)務(wù)2是這么算出來的嗎？ 2、業(yè)務(wù)2的出口退稅額為什么在最后一問中不能減呢？ 3、若出口退稅額不能減，那么業(yè)務(wù)2他自己境內(nèi)買的服裝為什么進(jìn)項(xiàng)稅也不能減？

m同學(xué)
2020-08-24 07:50:33
閱讀量 333
  • 丁老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    德才兼?zhèn)?/span> 春風(fēng)化雨 潤(rùn)物無聲 循循善誘
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于業(yè)務(wù)2是這么計(jì)算出來的嗎？ 業(yè)務(wù)2出口退稅額為何在最后一問不能減？我的回答如下：

    勤奮的同學(xué)，你好

    1、業(yè)務(wù)2是這么算出來的嗎？

    不是，該企業(yè)是進(jìn)出口公司（外貿(mào)企業(yè)），出口退稅直接按國(guó)內(nèi)采購(gòu)商品增值稅專用發(fā)票上注明的金額*退稅率，一步就可以計(jì)算出退稅額。

    　2、業(yè)務(wù)2的出口退稅額為什么在最后一問中不能減呢？

    已經(jīng)給你退了稅，自然不會(huì)讓你再減一次，否則不就重復(fù)了。

    　3、若出口退稅額不能減，那么業(yè)務(wù)2他自己境內(nèi)買的服裝為什么進(jìn)項(xiàng)稅也不能減？

    同上，已經(jīng)給你退了稅。

    希望老師的解答能幫助你理解，如有問題歡迎繼續(xù)溝通交流，加油！


    以上是關(guān)于計(jì)算,出口退稅計(jì)算相關(guān)問題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2020-08-24 10:08:26
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    m同學(xué)學(xué)員追問
    可以理解為：只要題目有出口退稅的業(yè)務(wù)，綜合算當(dāng)月應(yīng)繳納增值稅時(shí)，這筆業(yè)務(wù)都不考慮嗎？
    2020-08-24 23:24:21
  • 陳老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    因?yàn)楫吘钩隹谕硕惲?，已?jīng)退給你了，就不會(huì)作為進(jìn)項(xiàng)稅額，不然相當(dāng)于重復(fù)享受了這個(gè)稅收的利益

    2020-08-25 07:07:28
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    m同學(xué)學(xué)員追問
    最后一問，公司本月應(yīng)繳納的增值稅，我的理解是應(yīng)繳納的增值稅還要減去出口退的稅，才是本月實(shí)際交的稅，所以考慮還要減掉出口退的稅。
    2020-08-25 07:30:17
  • 陳老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    應(yīng)繳納的增值稅是根據(jù)銷項(xiàng)稅額和可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額算出來的，但是退稅不屬于其中的部分，所以不用做額外的減去

    2020-08-25 12:36:12
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    m同學(xué)學(xué)員追問
    應(yīng)繳納的增值稅不止是銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)，還有簡(jiǎn)易計(jì)稅的。所以我才考慮了出口退稅部分的稅也要減掉。
    2020-08-25 12:46:22
  • 陳老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    針對(duì)一般計(jì)稅方法的企業(yè)是銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)的，而且出口退稅也跟簡(jiǎn)易計(jì)稅無關(guān)，是收到其他應(yīng)收款，貸方是出口退稅的金額

    2020-08-25 12:48:50
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    m同學(xué)學(xué)員追問
    老師，我提到簡(jiǎn)易計(jì)稅的稅額跟出口退稅沒有關(guān)系，提到它的原因是想說明，大題目最后一問一般問的本月應(yīng)繳納增值稅多少，這里的增值稅，需要把之前算的，銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)+簡(jiǎn)易計(jì)稅的稅額，是本月你實(shí)際交掉的稅。所以，對(duì)于出口退稅，我考慮是實(shí)際讓你收回的錢，本月相當(dāng)于你交了負(fù)的稅，所以實(shí)際交的正的稅還要加上負(fù)的稅，不知道我的表達(dá)，老師能理解嗎？
    2020-08-26 14:19:57
  • 陳老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    前面那部分是對(duì)的，如果這個(gè)納稅人既有一般計(jì)稅方法，又有簡(jiǎn)易計(jì)稅的項(xiàng)目，是兩個(gè)類型的應(yīng)納稅額相加；

    這里出口退稅，其實(shí)退的是你自己之前承擔(dān)的稅，所以直接那部分進(jìn)項(xiàng)沒有進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣了，出口的部分退給你

    2020-08-26 14:23:05
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    m同學(xué)學(xué)員追問
    非外貿(mào)公司，如果是制造業(yè)企業(yè)，適用免抵退政策的，跟出口退稅有關(guān)的業(yè)務(wù)，在最后一問需要考慮嗎？要的話怎么考慮
    2020-08-26 14:27:43
  • 陳老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    比如說免抵退的情況，是留抵稅額和免抵退稅額比較，如果說留抵稅額小，是退留抵稅額，那樣會(huì)有一個(gè)免抵退稅額減去應(yīng)退稅額的差額，是免抵稅額，是作為城建稅的一部分的，有留抵稅額本身也不用交稅；

    如果是留抵稅額大，是退免抵退稅額，那樣剩下的留底接著下期抵扣

    2020-08-26 14:32:39
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