業(yè)務(wù)2是這么計算出來的嗎? 業(yè)務(wù)2出口退稅額為何在最后一問不能減?

幫忙看一下,1、業(yè)務(wù)2是這么算出來的嗎? 2、業(yè)務(wù)2的出口退稅額為什么在最后一問中不能減呢? 3、若出口退稅額不能減,那么業(yè)務(wù)2他自己境內(nèi)買的服裝為什么進(jìn)項稅也不能減?

m同學(xué)
2020-08-24 07:50:33
閱讀量 333
  • 丁老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    德才兼?zhèn)?/span> 春風(fēng)化雨 潤物無聲 循循善誘
    高頓為您提供一對一解答服務(wù),關(guān)于業(yè)務(wù)2是這么計算出來的嗎? 業(yè)務(wù)2出口退稅額為何在最后一問不能減?我的回答如下:

    勤奮的同學(xué),你好

    1、業(yè)務(wù)2是這么算出來的嗎?

    不是,該企業(yè)是進(jìn)出口公司(外貿(mào)企業(yè)),出口退稅直接按國內(nèi)采購商品增值稅專用發(fā)票上注明的金額*退稅率,一步就可以計算出退稅額。

     2、業(yè)務(wù)2的出口退稅額為什么在最后一問中不能減呢?

    已經(jīng)給你退了稅,自然不會讓你再減一次,否則不就重復(fù)了。

     3、若出口退稅額不能減,那么業(yè)務(wù)2他自己境內(nèi)買的服裝為什么進(jìn)項稅也不能減?

    同上,已經(jīng)給你退了稅。

    希望老師的解答能幫助你理解,如有問題歡迎繼續(xù)溝通交流,加油!


    以上是關(guān)于計算,出口退稅計算相關(guān)問題的解答,希望對你有所幫助,如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2020-08-24 10:08:26
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    m同學(xué)學(xué)員追問
    可以理解為:只要題目有出口退稅的業(yè)務(wù),綜合算當(dāng)月應(yīng)繳納增值稅時,這筆業(yè)務(wù)都不考慮嗎?
    2020-08-24 23:24:21
  • 陳老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    因為畢竟出口退稅了,已經(jīng)退給你了,就不會作為進(jìn)項稅額,不然相當(dāng)于重復(fù)享受了這個稅收的利益

    2020-08-25 07:07:28
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    m同學(xué)學(xué)員追問
    最后一問,公司本月應(yīng)繳納的增值稅,我的理解是應(yīng)繳納的增值稅還要減去出口退的稅,才是本月實際交的稅,所以考慮還要減掉出口退的稅。
    2020-08-25 07:30:17
  • 陳老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    應(yīng)繳納的增值稅是根據(jù)銷項稅額和可以抵扣的進(jìn)項稅額算出來的,但是退稅不屬于其中的部分,所以不用做額外的減去

    2020-08-25 12:36:12
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    m同學(xué)學(xué)員追問
    應(yīng)繳納的增值稅不止是銷項減進(jìn)項,還有簡易計稅的。所以我才考慮了出口退稅部分的稅也要減掉。
    2020-08-25 12:46:22
  • 陳老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    針對一般計稅方法的企業(yè)是銷項減去進(jìn)項的,而且出口退稅也跟簡易計稅無關(guān),是收到其他應(yīng)收款,貸方是出口退稅的金額

    2020-08-25 12:48:50
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    m同學(xué)學(xué)員追問
    老師,我提到簡易計稅的稅額跟出口退稅沒有關(guān)系,提到它的原因是想說明,大題目最后一問一般問的本月應(yīng)繳納增值稅多少,這里的增值稅,需要把之前算的,銷項-進(jìn)項+簡易計稅的稅額,是本月你實際交掉的稅。所以,對于出口退稅,我考慮是實際讓你收回的錢,本月相當(dāng)于你交了負(fù)的稅,所以實際交的正的稅還要加上負(fù)的稅,不知道我的表達(dá),老師能理解嗎?
    2020-08-26 14:19:57
  • 陳老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    前面那部分是對的,如果這個納稅人既有一般計稅方法,又有簡易計稅的項目,是兩個類型的應(yīng)納稅額相加;

    這里出口退稅,其實退的是你自己之前承擔(dān)的稅,所以直接那部分進(jìn)項沒有進(jìn)項稅額抵扣了,出口的部分退給你

    2020-08-26 14:23:05
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    m同學(xué)學(xué)員追問
    非外貿(mào)公司,如果是制造業(yè)企業(yè),適用免抵退政策的,跟出口退稅有關(guān)的業(yè)務(wù),在最后一問需要考慮嗎?要的話怎么考慮
    2020-08-26 14:27:43
  • 陳老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    比如說免抵退的情況,是留抵稅額和免抵退稅額比較,如果說留抵稅額小,是退留抵稅額,那樣會有一個免抵退稅額減去應(yīng)退稅額的差額,是免抵稅額,是作為城建稅的一部分的,有留抵稅額本身也不用交稅;

    如果是留抵稅額大,是退免抵退稅額,那樣剩下的留底接著下期抵扣

    2020-08-26 14:32:39
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