甲銷售高爾夫球應(yīng)繳納的消費(fèi)稅因?yàn)楸髽I(yè)未代扣代繳，甲企業(yè)沒(méi)有可以抵扣的消費(fèi)稅?

老師請(qǐng)問(wèn)這道題的第三個(gè)問(wèn)甲企業(yè)銷售高爾夫球應(yīng)繳納的消費(fèi)稅答案說(shuō)因?yàn)楸髽I(yè)未代扣代繳，所以甲企業(yè)沒(méi)有可以抵扣的消費(fèi)稅，但是如果是這樣的話，那甲企業(yè)后來(lái)補(bǔ)交的消費(fèi)稅，是不是可以扣掉80%委托加工部分的消費(fèi)稅，如果不扣除，是不是屬于重復(fù)征稅了？

想同學(xué)
2020-07-27 17:24:24
閱讀量 632
  • 葉老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    春風(fēng)化雨 潤(rùn)物無(wú)聲 循循善誘 潛移默化
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于甲銷售高爾夫球應(yīng)繳納的消費(fèi)稅因?yàn)楸髽I(yè)未代扣代繳，甲企業(yè)沒(méi)有可以抵扣的消費(fèi)稅?我的回答如下：

    天了嚕，遇到一只超認(rèn)真的小可愛(ài)~！老師飛奔來(lái)啦?。?！


    小可愛(ài)~~~老師反復(fù)讀了幾遍你的提問(wèn)，其實(shí)你想問(wèn)的是“　　
    但是如果丙企業(yè)前面履行了代收代繳的義務(wù)，那甲企業(yè)后來(lái)補(bǔ)交的消費(fèi)稅，是不是可以扣掉80%委托加工部分的消費(fèi)稅，如果不扣除，是不是屬于重復(fù)征稅了？”


    是噠~如果在代加工環(huán)節(jié)已經(jīng)交過(guò)一次，那再銷售環(huán)節(jié)就可以扣除這一部分哦~

    呼呼(。-ω-)zzz
    老師這么講系不系很好理解了呀？


    會(huì)當(dāng)凌絕頂，一覽眾山小?！鸥Α锻馈?br/>



    以上是關(guān)于稅,消費(fèi)稅相關(guān)問(wèn)題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問(wèn)想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2020-07-27 17:38:41
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    想同學(xué)學(xué)員追問(wèn)
    老師，你好可愛(ài)??！老師，其實(shí)我的問(wèn)題是第三個(gè)問(wèn)因?yàn)楸静](méi)有代扣代繳，所以說(shuō)甲公司需要全額繳納消費(fèi)稅，沒(méi)有已扣除的部分。但是在第五個(gè)問(wèn)中委托方需要補(bǔ)交稅款，我想問(wèn)一下在甲公司補(bǔ)交稅款的時(shí)候，對(duì)于售出的80%，可以抵扣的部分是不是不用再交了？這個(gè)程序是反著進(jìn)行的。。老師你能懂我的意思嗎？
    2020-07-28 16:28:12
  • 葉老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    哈~哈~哈~ 你真有眼光~一眼就看出來(lái)了我最大的優(yōu)點(diǎn)~?。?！


    老師Get你的意思了，甲已經(jīng)履行消費(fèi)稅交稅義務(wù)了，就不用再補(bǔ)交那部分的了。但是，丙企業(yè)沒(méi)履行代收的，要懲罰！哼，懶企業(yè)要罰~！

    講完啦~下課~~~！
    沒(méi)聽(tīng)懂的話......你再問(wèn)，再問(wèn)試試，我就不信我解決不了你滴問(wèn)題~！哼~！

    2020-07-28 16:31:50
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    想同學(xué)學(xué)員追問(wèn)
    老師，你不是一般的可愛(ài)呢，是超級(jí)小可愛(ài)，看你可愛(ài)的份上再問(wèn)你一個(gè)問(wèn)題好嗎？圖片中想表達(dá)的意思是不是應(yīng)納的增值稅減去留底稅額的差額是城建稅的計(jì)稅基礎(chǔ)。這個(gè)案例是不是因?yàn)槌墙ǘ愑?jì)稅依據(jù)用一百減去60，是不是就是因?yàn)橹吧蟼€(gè)月的60已經(jīng)退還了，但是退還的60萬(wàn)之前交過(guò)城建稅了，所以說(shuō)，到十月份的時(shí)候，城建稅的計(jì)稅依據(jù)就要減去60，老師想表達(dá)的意識(shí)是歸根到底，城建稅的計(jì)稅基礎(chǔ)就是應(yīng)納的增值稅減去留抵稅額？
    消費(fèi)稅
    2020-07-28 17:58:51
  • 葉老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    hi~~~~小可愛(ài)，很高興你再次追問(wèn)哈~~~

    你說(shuō)的“城建稅的計(jì)稅基礎(chǔ)就是應(yīng)納的增值稅減去留抵稅額？”這個(gè)是有前提的，就是需要實(shí)現(xiàn)增值稅期末留抵的納稅人，不交消費(fèi)稅的時(shí)候哈~~~


    你真棒，學(xué)習(xí)認(rèn)真還可愛(ài)~！這么優(yōu)秀還讓別人怎么活~！

    2020-07-28 18:21:17
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    想同學(xué)學(xué)員追問(wèn)
    小可愛(ài)老師，很抱歉這個(gè)我沒(méi)有明白，這個(gè)跟消費(fèi)是有什么關(guān)系嗎？
    2020-07-28 18:44:16
  • 葉老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    嗯~不用抱歉哦~~~ 因?yàn)橹灰U了“兩稅”——增值稅和消費(fèi)稅，就必須要繳城建稅。所以說(shuō)，納稅人增值稅期末留抵的，在沒(méi)有消費(fèi)稅的情況下可以這么用~~~


    大可愛(ài)老師這么講可以嗎？

    2020-07-28 19:10:54
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    想同學(xué)學(xué)員追問(wèn)
    小可愛(ài)老師，請(qǐng)問(wèn)如果有消費(fèi)稅的話，留抵稅額相對(duì)應(yīng)的城建稅不也是可以扣除嗎？
    2020-07-28 21:15:33
  • 葉老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    大可愛(ài)寶寶～～～消費(fèi)稅的話報(bào)表上是沒(méi)有留抵稅額這一項(xiàng)的哈，所以用于抵扣的已納消費(fèi)稅大于當(dāng)期應(yīng)納消費(fèi)稅的時(shí)候，是不能像增值稅留抵一樣在申報(bào)表中填寫(xiě)留抵稅額。

    我們偉大的祖國(guó)為了解決這一問(wèn)題，規(guī)定：“對(duì)當(dāng)期投入生產(chǎn)的原材料可抵扣的已納消費(fèi)稅大于當(dāng)期應(yīng)納消費(fèi)稅情形的，在目前消費(fèi)稅納稅申報(bào)表未增加上期留抵消費(fèi)稅填報(bào)欄目的情況下，采用按當(dāng)期應(yīng)納消費(fèi)稅的數(shù)額申報(bào)抵扣，不足抵扣部分結(jié)轉(zhuǎn)下一期申報(bào)抵扣的方式處理 ”——也就是說(shuō)，消費(fèi)稅沒(méi)有留抵稅額這個(gè)說(shuō)法。。。。

    其實(shí)，主要我是擔(dān)心你就記住了“城建稅的計(jì)稅基礎(chǔ)就是應(yīng)納的增值稅減去留抵稅額”，會(huì)導(dǎo)致做題的時(shí)候有錯(cuò)誤哈～因?yàn)槌墙ǘ惖挠?jì)稅基礎(chǔ)是 增值稅和消費(fèi)稅，如果你就這么記了，我擔(dān)心你回頭忘記算上消費(fèi)稅的部分啦～～～


    學(xué)了一天了，大可愛(ài)注意休息哦～～～嘟嘟嘟嘟嘟

    2020-07-28 21:54:13
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    想同學(xué)學(xué)員追問(wèn)
    我明白老師的意思了，我會(huì)記得把消費(fèi)稅的那塊加上的，感謝大可愛(ài)老師的教誨??！
    2020-07-28 22:07:26
  • 趙老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    繼續(xù)加油哦~小可愛(ài)

    2020-07-29 09:22:22
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