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老師,我想請(qǐng)教一個(gè)關(guān)于所得稅的實(shí)務(wù)問題: 假設(shè)A公司與B公司均為中國(guó)居民企業(yè),且為關(guān)聯(lián)公司(兄弟公司,相同的母公司在香港),地處不同省市。因B公司成立在后,A公司長(zhǎng)期派駐部分員工在B公司工作,另外A公司的員工同時(shí)也兼任B公司的部分工作,但是這些員工的工資都是由A公司發(fā)放,在A公司所在地繳納個(gè)稅,同時(shí)A公司把這些人工成本charge到了B公司(沒有開具勞務(wù)費(fèi)等發(fā)票),直接入了B公司的制造費(fèi)用,也就是說A公司沒有入費(fèi)用,多交了企業(yè)所得稅,而B公司則因?yàn)檫@部分人工成本的計(jì)入而少交了企業(yè)所得稅。這種情況從2016年一直持續(xù)到現(xiàn)在。 現(xiàn)在B公司所在地稅務(wù)局不認(rèn)同這部分人工成本如B公司費(fèi)用,認(rèn)為B公司少交了企業(yè)所得稅,要求B公司補(bǔ)稅同時(shí)繳納滯納金。同時(shí)A公司所在地稅務(wù)局則不同意A公司退還所得稅,還說如果我們補(bǔ)開勞務(wù)費(fèi)發(fā)票的話,還要補(bǔ)交勞務(wù)費(fèi)收入對(duì)應(yīng)的企業(yè)所得稅和滯納金。 請(qǐng)問老師,這種情況,稅務(wù)局的要求是否合法合理?B公司必須要補(bǔ)稅嗎?
準(zhǔn)注會(huì)你好
老師們這邊看了一下也討論了一下,關(guān)于這個(gè)問題還是最終能看稅務(wù)機(jī)關(guān)如何說明,有必要的話,建議咨詢專門從事實(shí)務(wù)業(yè)務(wù)的相關(guān)事務(wù)所等機(jī)構(gòu),術(shù)業(yè)有專攻,老師們只能針對(duì)注會(huì)學(xué)術(shù)理論給你肯定的回答
繼續(xù)加油~
實(shí)在不好意思,沒幫到同學(xué),不過有學(xué)術(shù)問題歡迎同學(xué)繼續(xù)提問
在現(xiàn)在賣出該設(shè)備會(huì)虧了1200,那損失不是應(yīng)該補(bǔ)償稅嗎?為什...
老師您好,雖然6.885用來(lái)補(bǔ)稅差的,但是,存在的稅差為什么...
老師:關(guān)于個(gè)人所得稅境外抵扣的問題:講義總結(jié)為分國(guó)分項(xiàng)分國(guó)加...
舊設(shè)備法定年限小于尚可使用年限----補(bǔ)稅 (資金流出) ...
老師好!1.被稅務(wù)機(jī)關(guān)查補(bǔ)的增值稅12萬(wàn)元為什么不在362中...
預(yù)交地稅跟申報(bào)是什么意思?為什么算法不一樣,還有申報(bào)不補(bǔ)稅是...
補(bǔ)價(jià)也有稅?...
這道題不理解可以跟我說說思路嗎?...
委托加工時(shí),貨物是啤酒黃酒成品油,,則委托方在受托方?jīng)]有給代...
老師,這道題第八問怎么思考?因?yàn)橛X得建筑服務(wù)業(yè)務(wù)都在乙省,所...
10000元6個(gè)點(diǎn)的稅是多少錢?附詳細(xì)計(jì)算公式。最近有很多人都在咨詢這個(gè)問題,高頓小編特整理了相關(guān)的計(jì)算公式如下,希望對(duì)大家有所幫助!
我國(guó)稅收標(biāo)準(zhǔn)是什么?我國(guó)的稅收是怎么收取的?現(xiàn)在我們生活中處處都會(huì)涉及到稅,下面高頓小編和大家來(lái)介紹一下我國(guó)的稅收標(biāo)準(zhǔn)。
個(gè)稅附加扣除什么人可以享受?個(gè)稅扣除都有什么?目前2023年的個(gè)稅專項(xiàng)附加扣除確認(rèn)已經(jīng)開始了,今天高頓小編和大家來(lái)講一講具體有哪些扣除項(xiàng)目。
工資納稅的標(biāo)準(zhǔn)是多少錢?工資超過多少扣20稅?大家對(duì)自己的工資都是非常關(guān)注的,而我們的工資到手之前是需要扣稅的,今天高頓小編和大家講講工資扣稅的標(biāo)準(zhǔn)。
企業(yè)所得稅稅會(huì)差異有哪些?稅會(huì)差異怎么調(diào)整?很多會(huì)計(jì)在實(shí)際工作中都會(huì)遇到這樣的問題,今天高頓小編和大家來(lái)詳細(xì)講一講。
教師回復(fù): 同學(xué),你好!這個(gè)要看盤虧還是盤盈哦,如果盤盈,說明資產(chǎn)增加了,借方的就是資產(chǎn),貸方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。反之如果盤虧了,說明資產(chǎn)少了,資產(chǎn)在貸方。借方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。祝學(xué)習(xí)愉快!
教師回復(fù): 可愛的同學(xué),你好稅后經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)=凈利潤(rùn)+稅后利息費(fèi)用因?yàn)閮衾麧?rùn)是已經(jīng)扣除了稅后利息費(fèi)用的,稅后經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)是不考慮利息費(fèi)用用的,所以將凈利潤(rùn)加回稅后利息費(fèi)用才是稅后經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)??梢詤⒖冀滩腜57表2-11理解。希望老師的解答能幫助你理解!務(wù)必注意防護(hù),少出門、多學(xué)習(xí)哦~我們共克時(shí)艱,加油!??!祝同學(xué)和家人們都能健健康康!
教師回復(fù): 親愛的同學(xué),上午好~如果上年為負(fù)數(shù),取絕對(duì)值,計(jì)算公式為:營(yíng)業(yè)利潤(rùn)增長(zhǎng)率=(本年?duì)I業(yè)利潤(rùn)-上年?duì)I業(yè)利潤(rùn))/上年?duì)I業(yè)利潤(rùn)的絕對(duì)值。比如2018年收入為-100,2019年收入為100,即2019年收入增長(zhǎng)率=(100+100)/100=200%如有疑問,我們繼續(xù)溝通~
教師回復(fù): 勤奮的同學(xué),你好~合同履約成本是資產(chǎn)類科目,類似庫(kù)存商品,會(huì)發(fā)生減值,并且減值可以轉(zhuǎn)回。合同履約成本簡(jiǎn)單理解為履行合同約定發(fā)生的成本,這部分之所以資本化而沒有費(fèi)用化,就是因?yàn)闈M足了資本化的條件,同時(shí)滿足三個(gè)條件,應(yīng)當(dāng)確認(rèn)為合同履約成本:①該成本與一份當(dāng)前或預(yù)期取得的合同直接相關(guān),包括直接人工、直接材料、制造費(fèi)用等;②該成本增加了企業(yè)未來(lái)用于履行履約義務(wù)的資源;③該成本預(yù)期能夠收回。這三點(diǎn)和資產(chǎn)的定義趨同,發(fā)生的直接相關(guān)成本增加了企業(yè)資源,并且付出的成本能夠收回。合同取得成本:企業(yè)為取得合同發(fā)生的增量成本預(yù)期能夠收回的,應(yīng)當(dāng)作為合同取得成本確認(rèn)為一項(xiàng)資產(chǎn)。但是資產(chǎn)的攤銷期限不超過一年的,可以在發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。增量成本,是指企業(yè)不取得合同就不會(huì)發(fā)生的成本。如果不能取得合同,但一樣會(huì)發(fā)生的成本,那就不是合同取得成本了,比如差旅費(fèi)或盡職調(diào)查支出。所以增量成本與合同有非常直接的關(guān)聯(lián)性,最具有代表性的例子就是銷售傭金,銷售傭金完全跟合同的金額掛鉤,則為合同取得成本。另外容易混淆的例子是給銷售經(jīng)理的年度獎(jiǎng)金,看似跟合同相關(guān),但是年終獎(jiǎng)還有其他很多因素影響,即使沒有合同,也可能會(huì)有年度獎(jiǎng)金。希望老師的解答能幫助你理解!務(wù)必注意防護(hù),少出門、多學(xué)習(xí)哦~我們共克時(shí)艱,加油?。?!祝同學(xué)和家人們健健康康!
教師回復(fù): 優(yōu)秀的同學(xué),你好~,因?yàn)閷儆诜橇鲃?dòng)的資產(chǎn),報(bào)表上沒有合同履約成本,所以將其歸集到存貨,如果是一年以上的,那么是放到非流動(dòng)資產(chǎn)的。這個(gè)屬于收入的知識(shí)點(diǎn),如果不是很清晰,建議等學(xué)到收入再理解。希望老師的解答能幫助你理解!