申請方當月的帳務處理時，需要按紅票申請做進項稅轉出嗎？

老師，你好，請問紅票申請已通過，對方發(fā)票已開據(jù)，但當月未及時交至紅票申請方，申請方當月的帳務處理時，需要按紅票申請做進項轉出嗎，若要，則依據(jù)是什么？

荔同學
2018-03-05 03:51:39
閱讀量 287
  • 夏老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    誨人不倦 兢兢業(yè)業(yè) 一絲不茍 文思敏捷
    高頓為您提供一對一解答服務，關于申請方當月的帳務處理時，需要按紅票申請做進項稅轉出嗎？我的回答如下：

    同學，你好！

    不用的。紅票收到后才處理！

    祝學習愉快！


    以上是關于稅,進項稅相關問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2018-03-05 14:56:00
  • 收起
    荔同學學員追問
    老師你好，我想問一下，關于返利開票的事： 1:銷貨方給予購貨方相應的價格優(yōu)惠或補償?shù)日劭壅圩屝袨?，銷售方可按現(xiàn)行增值稅專用發(fā)票規(guī)定的有關規(guī)定，開具紅字增值稅專用發(fā)票。（對于這種以紅字發(fā)票的方式來處理銷售折讓，那么肯定就不存在在同一張發(fā)票上面，注明銷售額與折扣額的問題，換句話說，也就是說有紅字發(fā)票的方式來處理這個問題的話，就可以很方便的解決返利問題） 2:增值稅另外有一條規(guī)定，就是關于價款和折扣，未在同一張發(fā)票分別注明的以價款為銷售額不得抵減折扣額。 這樣一來的話，如果我有一個客戶，全年如果達到一定的銷售量，那么我給予一定金額的返利。我根本就沒有必要在同一張發(fā)票上面注明，完全可以開紅票的方式單獨給他開一張紅字發(fā)票出來，上面的項目直接可以注明是“折扣銷售”。這樣做對吧
    進項稅 進項稅 進項稅
    2018-04-16 21:18:27
  • 夏老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    1、可以在同一張發(fā)票上注明折扣

    2、返利是平銷返利，建議單獨開紅票

    祝學習愉快！

    2018-04-18 09:14:20
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其他回答

  • E同學
    購方申請紅字發(fā)票，是在申請當月做進項轉出嗎？還是收到紅字發(fā)票當月？
    • 石老師
      你好，是收到發(fā)票當月做進項負數(shù)，不是轉出
    • E同學
      申請當月申報的時候不需要做轉出嗎？賬務處理也不需要做嗎？
    • 石老師
      你好，不需要的，取得了紅字發(fā)票才需要做相應處理，而且不是轉出，是進項負數(shù) 借；應付賬款 貸；原材料等科目 應交稅費（進項稅額）
    • E同學
      但是我們稅局說申請當月就要做進項轉出，請問轉出的分錄怎么做呢？
    • 石老師
      你好，負數(shù)發(fā)票是做 進項負數(shù)，而不是進項轉出，是不同的概念
  • 皮同學
    當月開出的紅字申請單，當月做了進項轉出，下月收到紅字發(fā)票還用不用做賬務處理了？
    • 周老師
      你好，是的額，轉出一次就行
    • 皮同學
      下月直接做藍字的賬務就可以了嗎？
    • 周老師
      你好，可以的 當月也可以開藍字
    • 皮同學
      十月份申請的紅字申請單，十月份做了進項轉出，十一月份收到對方的紅字發(fā)票和正確藍字發(fā)票后，十一月份就不需要再做紅沖了，直接做藍字分錄入賬對嗎？
    • 周老師
      你好，是的 是這么做的，
  • 英同學
    當期開的紅字發(fā)票申請表，當月必須要轉出嗎？還沒有收到對方開的紅字發(fā)票，報稅時候顯示沒有做進項轉出，必須當月做轉出嗎？
    • 張老師
      你好，審核通過就要平紅字信息表做進項稅額轉出的
    • 英同學
      還沒收到紅字發(fā)票就要轉出啊？老師我這購進固定資產(chǎn)退貨在哪一欄填寫進項稅額轉出啊
    • 張老師
      你好，填20欄，紅字信息表注明的進項稅額轉出
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