Copyright ? 2006-2022 高頓教育, All Rights Reserved. 網(wǎng)站地圖
老師,我想問一下,稅法上企業(yè)所得稅是否存在以下這個(gè)規(guī)定,例如一項(xiàng)資產(chǎn)會(huì)計(jì)上折舊10萬,稅法上折舊20萬,稅法采用會(huì)計(jì)的10萬折舊計(jì)算應(yīng)納稅額,我記得好像是有這么一個(gè)規(guī)定,如果有這樣在計(jì)算暫時(shí)性差異時(shí)是不是就有一些問題了,謝謝老師。
同學(xué)你好,這是稅法考核的內(nèi)容,在會(huì)計(jì)里面如果有規(guī)定肯定在題目中明示稅法規(guī)定多少,我們?cè)僬覀兯枚悤?huì)計(jì)是資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法,期末看賬面和計(jì)稅基礎(chǔ)差異額計(jì)算暫時(shí)性差異,比如稅法規(guī)定最少折舊10年,企業(yè)如果估計(jì)可以使用二十年,那么有差異嗎?沒有要,你折舊多少稅務(wù)都可以扣,如果企業(yè)預(yù)計(jì)使用5年,有差異嗎,有多出來的折舊稅法不允許扣除,當(dāng)然就有差異。祝學(xué)習(xí)愉快。
老師 應(yīng)納稅額與應(yīng)納稅所得額有什么區(qū)別?...
老師您好!請(qǐng)問下,增值稅“免抵退”稅和免退稅計(jì)算這里,生產(chǎn)企...
老師,例題2014哪里體現(xiàn)股息了呢?僅乘以面值為什么就是算應(yīng)...
老師例題中應(yīng)納稅額中減去12000是怎么回事...
環(huán)境保護(hù),節(jié)能節(jié)水企業(yè)或者項(xiàng)目來說,既可以享受3免3減半,另...
老師,這是同一道題的兩個(gè)問題,藥企代扣為什么要乘多個(gè)20%。...
視同銷售?和?,計(jì)算應(yīng)納稅額時(shí)如何處理,全需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出嗎?...
老師,比如產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異的,當(dāng)期所得稅就要調(diào)減,產(chǎn)生可...
商場的地下停車場城鎮(zhèn)土地使用稅是按應(yīng)納稅額的50%交嗎?小區(qū)...
C選項(xiàng)是怎么形成的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異...
稅務(wù)師考試會(huì)延期幾次考試?會(huì)不會(huì)取消?目前2022稅務(wù)師考試已經(jīng)延期了一次,那么后續(xù)還會(huì)不會(huì)延期呢,來跟著高頓小編一起看看吧!
廣西稅務(wù)師考試地點(diǎn)在哪里?考試需要注意什么?打算參加12月24日至25日廣西稅務(wù)師考試的同學(xué)都很關(guān)注此次的考試地點(diǎn),今天高頓小編和大家來分享一下廣西稅務(wù)師的考點(diǎn)分布情況。
河南稅務(wù)師考試延期最新消息【附延期時(shí)間丨地點(diǎn)】。目前,2022年河南省稅務(wù)師考試都通知延期了,那么具體的延期時(shí)間等信息都出來了嗎?來跟著高頓小編一起看看吧!
河南稅務(wù)師考點(diǎn)都哪里?考場有哪些規(guī)則?2022年河南地區(qū)的稅務(wù)師考試確定延期至2022年12月24日至26日,今天高頓小編和大家提前分享一下考點(diǎn)的分布,大家一起來看看吧!
2023稅務(wù)師報(bào)考費(fèi)用多少?什么時(shí)候交?今天高頓小編和大家分享一下2023年的稅務(wù)師考試相關(guān)信息,希望對(duì)想要報(bào)考2023年稅務(wù)師考試的同學(xué)有所幫助!
教師回復(fù): 同學(xué),你好!這個(gè)要看盤虧還是盤盈哦,如果盤盈,說明資產(chǎn)增加了,借方的就是資產(chǎn),貸方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。反之如果盤虧了,說明資產(chǎn)少了,資產(chǎn)在貸方。借方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。祝學(xué)習(xí)愉快!
教師回復(fù): 可愛的同學(xué),你好稅后經(jīng)營凈利潤=凈利潤+稅后利息費(fèi)用因?yàn)閮衾麧櫴且呀?jīng)扣除了稅后利息費(fèi)用的,稅后經(jīng)營凈利潤是不考慮利息費(fèi)用用的,所以將凈利潤加回稅后利息費(fèi)用才是稅后經(jīng)營凈利潤??梢詤⒖冀滩腜57表2-11理解。希望老師的解答能幫助你理解!務(wù)必注意防護(hù),少出門、多學(xué)習(xí)哦~我們共克時(shí)艱,加油?。?!祝同學(xué)和家人們都能健健康康!
教師回復(fù): 親愛的同學(xué),上午好~如果上年為負(fù)數(shù),取絕對(duì)值,計(jì)算公式為:營業(yè)利潤增長率=(本年?duì)I業(yè)利潤-上年?duì)I業(yè)利潤)/上年?duì)I業(yè)利潤的絕對(duì)值。比如2018年收入為-100,2019年收入為100,即2019年收入增長率=(100+100)/100=200%如有疑問,我們繼續(xù)溝通~
教師回復(fù): 勤奮的同學(xué),你好~合同履約成本是資產(chǎn)類科目,類似庫存商品,會(huì)發(fā)生減值,并且減值可以轉(zhuǎn)回。合同履約成本簡單理解為履行合同約定發(fā)生的成本,這部分之所以資本化而沒有費(fèi)用化,就是因?yàn)闈M足了資本化的條件,同時(shí)滿足三個(gè)條件,應(yīng)當(dāng)確認(rèn)為合同履約成本:①該成本與一份當(dāng)前或預(yù)期取得的合同直接相關(guān),包括直接人工、直接材料、制造費(fèi)用等;②該成本增加了企業(yè)未來用于履行履約義務(wù)的資源;③該成本預(yù)期能夠收回。這三點(diǎn)和資產(chǎn)的定義趨同,發(fā)生的直接相關(guān)成本增加了企業(yè)資源,并且付出的成本能夠收回。合同取得成本:企業(yè)為取得合同發(fā)生的增量成本預(yù)期能夠收回的,應(yīng)當(dāng)作為合同取得成本確認(rèn)為一項(xiàng)資產(chǎn)。但是資產(chǎn)的攤銷期限不超過一年的,可以在發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。增量成本,是指企業(yè)不取得合同就不會(huì)發(fā)生的成本。如果不能取得合同,但一樣會(huì)發(fā)生的成本,那就不是合同取得成本了,比如差旅費(fèi)或盡職調(diào)查支出。所以增量成本與合同有非常直接的關(guān)聯(lián)性,最具有代表性的例子就是銷售傭金,銷售傭金完全跟合同的金額掛鉤,則為合同取得成本。另外容易混淆的例子是給銷售經(jīng)理的年度獎(jiǎng)金,看似跟合同相關(guān),但是年終獎(jiǎng)還有其他很多因素影響,即使沒有合同,也可能會(huì)有年度獎(jiǎng)金。希望老師的解答能幫助你理解!務(wù)必注意防護(hù),少出門、多學(xué)習(xí)哦~我們共克時(shí)艱,加油?。?!祝同學(xué)和家人們健健康康!
教師回復(fù): 優(yōu)秀的同學(xué),你好~,因?yàn)閷儆诜橇鲃?dòng)的資產(chǎn),報(bào)表上沒有合同履約成本,所以將其歸集到存貨,如果是一年以上的,那么是放到非流動(dòng)資產(chǎn)的。這個(gè)屬于收入的知識(shí)點(diǎn),如果不是很清晰,建議等學(xué)到收入再理解。希望老師的解答能幫助你理解!