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老師,是不是沒有經(jīng)過辦理認(rèn)證,申報抵扣,申請稽核對比只要有客觀原因經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核就可以抵扣?。?我怎么覺得第一張圖片說的是只有稽核才可以那樣,辦理認(rèn)證不可以那樣 謝謝
同學(xué),你好!
這里分兩種情況:
第一種:即第一幅圖的情形也是教材上的情形,指納稅人已經(jīng)認(rèn)證,稅務(wù)系統(tǒng)也已經(jīng)稽核比對,但納稅人逾期未申報抵扣,這時屬于真實(shí)交易且客觀原因的,經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后,納稅人可以繼續(xù)申報抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。相關(guān)規(guī)定:國家稅務(wù)總局公告2011年第78號
第二種:指納稅人未能按照規(guī)定期限辦理認(rèn)證或者稽核比對的,屬于真實(shí)交易且客觀原因的,經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核、逐級上報,由國家稅務(wù)總局認(rèn)證、稽核比對后,比對相符的,允許納稅人繼續(xù)抵扣其進(jìn)項(xiàng)稅額。相關(guān)規(guī)定:國家稅務(wù)總局公告2011年第50號
祝你學(xué)習(xí)愉快!
老師,真題第31題的答案c和書上的不一樣誒,就是像委托稅務(wù)機(jī)...
這個是稅務(wù)機(jī)關(guān)針對于別的公司破產(chǎn)清算還是對自己提請的啊...
老師,這道題怎么選擇?錯在哪里?選項(xiàng)C,應(yīng)該是向委托稅務(wù)機(jī)關(guān)...
下列職權(quán)中屬于稅務(wù)機(jī)關(guān)職權(quán)的是( )。 A. 稅務(wù)管理權(quán) B...
老師,這道題是不是都是錯的,答案是A,但是,舉證責(zé)任不是由稅...
老師,18題稅務(wù)機(jī)關(guān)重新核發(fā)的稅務(wù)登記證不需要再交印花稅嗎?...
老師 請問答案里的5元印花稅是專利證嗎?稅務(wù)機(jī)關(guān)重新核發(fā)的證...
選項(xiàng)C錯了么,是因?yàn)镃沒有說是地方稅務(wù)機(jī)關(guān)么...
選項(xiàng)C錯了么,是因?yàn)镃沒有說是地方稅務(wù)機(jī)關(guān)么...
稅務(wù)機(jī)關(guān)實(shí)際退的稅,給的錢是多少?乘退稅率算出來的是稅務(wù)應(yīng)該...
稅法教材總計(jì)600多頁,15天背完怎么可能?背教材肯定不可能,看課程又太慢。這套CPA稅法《15天背誦版速成講義》,一定要擁有! 稅法共計(jì)14章,每一章重點(diǎn)內(nèi)容不同,背誦的篇幅也就各不相同,像稅法第一章,要理解掌握內(nèi)容很少,看看半頁紙就行了,但是增值稅法這種大稅法,要背的內(nèi)容肯定更多。 因此,這份《背誦版速成講義》幫你詳略得當(dāng),把重點(diǎn)的要背的知識都挑出來了,不用在背的時候還費(fèi)時間判斷,哪些要看哪些不用看。 1、表格整理背誦內(nèi)容,易混淆點(diǎn)更好辨析; 2、按照章節(jié)梳理必背考點(diǎn),方便專項(xiàng)突破; 3、詳略得當(dāng),重要的核心詞突出顯示。 現(xiàn)在掃碼回復(fù)稅法15天 立即領(lǐng)取CPA稅法《15天背誦版講義》 ?以下為部分內(nèi)頁展示: 針對每個知識點(diǎn)需要的掌握程度,還特別采用標(biāo)黃底色,主要分為背誦并理解;重點(diǎn)、不僅要識記、還
有不少小伙伴錯過了2022年的稅務(wù)師考試,準(zhǔn)備報名2023年的稅務(wù)師考試,稅務(wù)師考試的報考科目都是哪些呢?各個科目具體的內(nèi)容是什么呢?跟著高頓小編來了解一下吧!
稅務(wù)師考試采用機(jī)考的形式,在稅務(wù)師的考試中,涉及到一些計(jì)算題,需要用計(jì)算器來進(jìn)行計(jì)算,那么,機(jī)考系統(tǒng)有沒有計(jì)算器呢?能不能自己攜帶呢?跟著高頓小編來了解一下吧!
關(guān)于國際薪稅師考試,小伙伴們似乎都了解的不多,前兩天還有朋友問學(xué)姐,能不能先考國際薪稅師一階段,過段時間再考國際財稅階段。下面,學(xué)姐就針對這個問題,來給大家統(tǒng)一回答一下!
2022年的稅務(wù)師延考時間定在了12月24日-25日。有些同學(xué)可能會比較擔(dān)心延期的稅務(wù)師考試難度會增加,其實(shí)并沒有這個說法哦,因?yàn)槎悇?wù)師延期考試的難度和正??荚嚨碾y度其實(shí)是差不多的,大家只要有認(rèn)真的準(zhǔn)備稅務(wù)師的備考都是有很大的機(jī)會通過考試的。
教師回復(fù): 同學(xué),你好!這個要看盤虧還是盤盈哦,如果盤盈,說明資產(chǎn)增加了,借方的就是資產(chǎn),貸方當(dāng)然就是待處理財產(chǎn)損益了。反之如果盤虧了,說明資產(chǎn)少了,資產(chǎn)在貸方。借方當(dāng)然就是待處理財產(chǎn)損益了。祝學(xué)習(xí)愉快!
教師回復(fù): 可愛的同學(xué),你好稅后經(jīng)營凈利潤=凈利潤+稅后利息費(fèi)用因?yàn)閮衾麧櫴且呀?jīng)扣除了稅后利息費(fèi)用的,稅后經(jīng)營凈利潤是不考慮利息費(fèi)用用的,所以將凈利潤加回稅后利息費(fèi)用才是稅后經(jīng)營凈利潤??梢詤⒖冀滩腜57表2-11理解。希望老師的解答能幫助你理解!務(wù)必注意防護(hù),少出門、多學(xué)習(xí)哦~我們共克時艱,加油?。?!祝同學(xué)和家人們都能健健康康!
教師回復(fù): 親愛的同學(xué),上午好~如果上年為負(fù)數(shù),取絕對值,計(jì)算公式為:營業(yè)利潤增長率=(本年?duì)I業(yè)利潤-上年?duì)I業(yè)利潤)/上年?duì)I業(yè)利潤的絕對值。比如2018年收入為-100,2019年收入為100,即2019年收入增長率=(100+100)/100=200%如有疑問,我們繼續(xù)溝通~
教師回復(fù): 勤奮的同學(xué),你好~合同履約成本是資產(chǎn)類科目,類似庫存商品,會發(fā)生減值,并且減值可以轉(zhuǎn)回。合同履約成本簡單理解為履行合同約定發(fā)生的成本,這部分之所以資本化而沒有費(fèi)用化,就是因?yàn)闈M足了資本化的條件,同時滿足三個條件,應(yīng)當(dāng)確認(rèn)為合同履約成本:①該成本與一份當(dāng)前或預(yù)期取得的合同直接相關(guān),包括直接人工、直接材料、制造費(fèi)用等;②該成本增加了企業(yè)未來用于履行履約義務(wù)的資源;③該成本預(yù)期能夠收回。這三點(diǎn)和資產(chǎn)的定義趨同,發(fā)生的直接相關(guān)成本增加了企業(yè)資源,并且付出的成本能夠收回。合同取得成本:企業(yè)為取得合同發(fā)生的增量成本預(yù)期能夠收回的,應(yīng)當(dāng)作為合同取得成本確認(rèn)為一項(xiàng)資產(chǎn)。但是資產(chǎn)的攤銷期限不超過一年的,可以在發(fā)生時計(jì)入當(dāng)期損益。增量成本,是指企業(yè)不取得合同就不會發(fā)生的成本。如果不能取得合同,但一樣會發(fā)生的成本,那就不是合同取得成本了,比如差旅費(fèi)或盡職調(diào)查支出。所以增量成本與合同有非常直接的關(guān)聯(lián)性,最具有代表性的例子就是銷售傭金,銷售傭金完全跟合同的金額掛鉤,則為合同取得成本。另外容易混淆的例子是給銷售經(jīng)理的年度獎金,看似跟合同相關(guān),但是年終獎還有其他很多因素影響,即使沒有合同,也可能會有年度獎金。希望老師的解答能幫助你理解!務(wù)必注意防護(hù),少出門、多學(xué)習(xí)哦~我們共克時艱,加油?。?!祝同學(xué)和家人們健健康康!
教師回復(fù): 優(yōu)秀的同學(xué),你好~,因?yàn)閷儆诜橇鲃拥馁Y產(chǎn),報表上沒有合同履約成本,所以將其歸集到存貨,如果是一年以上的,那么是放到非流動資產(chǎn)的。這個屬于收入的知識點(diǎn),如果不是很清晰,建議等學(xué)到收入再理解。希望老師的解答能幫助你理解!