所有權沒有轉移，要記錄進項和銷項但是不用交增值稅嗎？

其他回答

• P同學
  當月有進項沒有銷項，需要把進項轉到未交增值稅去嗎
  • 鄧老師
    需要結轉到轉出未交增值稅借方
  • P同學
    然后年末了，應交稅費要結轉嗎
  • 鄧老師
    按圖上面結轉就可以
  • P同學
    現在賬上就轉出未交增值稅借方有余額，減免稅款借當有余額，要怎么結轉
  • 鄧老師
    借應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸應交稅費-應交增值稅-減免稅額 結轉借方就不需要再處理了
• 王同學
  老師我們是新公司，之前增值稅只有進項沒有銷項，去年應交稅費-進項稅額借方余額有10000，也沒有結轉，請問要把進項結轉到轉出未交增值稅然后再結轉到未交增值稅嗎？這個月開始有銷項了但是還是不用交稅，留抵稅夠扣，請問分錄怎么做呢？謝謝
  • 周老師
    去年的進項稅額不需要結轉 本年有銷項稅額需要抵扣時分錄 1、結轉進項稅額：?? 借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅） ????貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 2、結轉銷項稅額：?? 借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額） ????貸：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅） 3、結轉應繳納增值稅（即進、銷差額）：???? 借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅） ????貸：應交稅費—未交增值稅 4、實際交納時 借：應交稅費—未交增值稅 ????貸：銀行存款
  • 王同學
    老師，那去年的進項就一直掛在那嗎
  • 周老師
    是的，留抵的就掛著 有銷項稅額抵扣就抵扣
• H同學
  老師，本月銷項大于進項但是有留底稅額所以交不著增值稅，那我還用結轉增值稅嗎？
  • 沈老師
    你好，需要這樣結轉增值稅 借；應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸；應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
  • H同學
    老師分錄還是不懂
  • 沈老師
    你好，不懂的地方具體是 銷項稅額發(fā)生在貸方，結轉就計入借方 進項稅額發(fā)生在借方，結轉就在貸方 然后把差額計入應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）