既然前兩年虧損了500萬，為什么還要計(jì)稅?。?/h1>

老師您好，既然前兩年虧損了500萬，為什么還要計(jì)稅??？500*75%不太懂，還有后面的遞延所得稅轉(zhuǎn)回？求解答？


俞同學(xué)
2017-05-05 09:14:27
閱讀量 294

  • 夏老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    誨人不倦 兢兢業(yè)業(yè) 一絲不茍 文思敏捷
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于既然前兩年虧損了500萬，為什么還要計(jì)稅??？我的回答如下：

    [quote]

    然后你要把所得稅章節(jié)的內(nèi)容完全吃透來再按照解析的思路去理解。

    [/quote]

    同學(xué)，你好！

    5年內(nèi)的虧損是可以抵稅的

    本題是5年內(nèi)的

    所以只需要按照800-500=300來計(jì)算應(yīng)交所得稅

    也就是說好繳納75的所得稅就好了

    2000-200-300+800-75=2225，你按照我的思路來算吧，簡(jiǎn)單點(diǎn)。

    祝學(xué)習(xí)愉快！


    以上是關(guān)于稅,計(jì)稅相關(guān)問題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2017-05-05 11:38:21
  • 收起
    俞同學(xué)學(xué)員追問
    謝謝老師，這樣看就清晰多了，主要是因?yàn)樗枚惸菈K還沒有學(xué)，會(huì)努力的。
    2017-05-05 14:04:27
  • 夏老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    我知道應(yīng)該是這個(gè)原因，因?yàn)槟憬裉斓睦Щ笪以?jīng)也遇到過！

    建議經(jīng)常多寫寫畫畫，對(duì)你理解有幫助

    2017-05-05 14:21:43
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其他回答

  • 澤同學(xué)
    這個(gè)5題的解析沒明白。稅前利潤(rùn)已經(jīng)彌補(bǔ)了虧損500，為什么最后求出的凈利潤(rùn)還要彌補(bǔ)一次500的虧損？
    • 劉老師
      你好，只需要彌補(bǔ)一次虧損 年末未分配利潤(rùn)=（800萬—500萬）*（1—25%）
    • 澤同學(xué)
      老師，可是800-500不是彌補(bǔ)了虧損的利潤(rùn)總額嗎？利潤(rùn)總額－所得稅不是等于凈利潤(rùn)嗎？為啥又等于未分配利潤(rùn)了
    • 劉老師
      你好，因?yàn)樾枰獙?shí)現(xiàn)的利潤(rùn)需要先交納企業(yè)所得稅，繳納了所得稅之后的余額才是期末未分配利潤(rùn)的金額啊。
    • 澤同學(xué)
      老師，我一直以為是凈利潤(rùn)=利潤(rùn)總額－所得稅費(fèi)用，然后再用凈利潤(rùn)去彌補(bǔ)虧損。800×（1-25%）=600? ? 600-500=100? ? 還是沒理解出來哪個(gè)步驟不對(duì)？
    • 劉老師
      你好，是先彌補(bǔ)虧損然后計(jì)算企業(yè)所得稅。而不是先計(jì)算所得稅再?gòu)浹a(bǔ)虧損。
  • L同學(xué)
    企業(yè)所得稅避免退稅 企業(yè)2008年和2009年兩年虧損500萬 2010年收入130萬，費(fèi)用150萬，當(dāng)年虧損-20萬
    • 宋老師
      即使2011年的各個(gè)季度實(shí)現(xiàn)了利潤(rùn)，也不用繳納所得稅的，而是用利潤(rùn)直接進(jìn)行彌補(bǔ)以前年度虧損（季度報(bào)表中的利潤(rùn)累計(jì)數(shù)填0），因此 不存在退稅一說。

      稅務(wù)局承認(rèn)的 國(guó)稅函〔2008〕635號(hào)規(guī)定 中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（a類）》第4行“利潤(rùn)總額”修改為“實(shí)際利潤(rùn)額”。填報(bào)說明第五條第3項(xiàng)相應(yīng)修改為：“第4行‘實(shí)際利潤(rùn)額’：填報(bào)按會(huì)計(jì)制度核算的利潤(rùn)總額減除以前年度待彌補(bǔ)虧損以及不征稅收入、免稅收入后的余額。
  • 花同學(xué)
    公司去年虧損600萬，還交了30多萬的企業(yè)所得稅？公司虧損了這個(gè)所得稅怎么計(jì)算?。繛樯哆€要交呢
    • 王老師
      你好 你看一下申報(bào)表，是不是一季度預(yù)繳的？ 匯繳后，可以退的
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