綜合后的分錄是借：預(yù)計(jì)負(fù)債500。貸：其他應(yīng)付款300 以前年度虧損調(diào)整200？

其他回答

• 我同學(xué)
  老師幫我檢查分錄 最后利潤分配未分配利潤是360 是嗎 但是好像不對哎 （500-300）*（1-0.25）*（1-0.9）=135 打官司，提預(yù)計(jì)負(fù)債300 敗訴要求陪500 2018年 借：營業(yè)外支出300 貸：預(yù)計(jì)負(fù)債300 借：遞延所得稅資產(chǎn)75 貸：所得稅費(fèi)用75 2019年 借:以前年度損益調(diào)整 200 預(yù)計(jì)負(fù)債 300 貸:其他應(yīng)付款 500 借：以前年度損益調(diào)整200 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅125 　貸：遞延所得稅資產(chǎn)75 借：盈余公積 400*10% 　　　利潤分配-未分配利潤 400*90% 　貸：以前年度損益調(diào)整 400
  • V老師
    你好，同學(xué)。 一分錄 正確，二分錄正確，三分錄正確，四分錄錯(cuò)誤 借，以前年度損益調(diào)整 75 貸，遞延所得稅資產(chǎn) 75 以前年度損益調(diào)整余額為 275 借，未分配利潤 275-27.5 盈余公積 27.5 貸，以前年度損益調(diào)整 275
• C同學(xué)
  老師 他的分錄是 1 借：預(yù)計(jì)負(fù)債400 貸：以前年度損益調(diào)整100 其他應(yīng)付款300 2 借：其他應(yīng)付款300 貸：銀行存款300 借：以前年度損益調(diào)整100 貨：遞延所得稅資產(chǎn)100 3 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅75 貸：以前年度損益調(diào)整75 4 借：以前年度損益調(diào)整75 貸：盈余公積7.5 利潤分配一未分利潤67.5 老師 不對吧 分錄2跟3 合并是 借：以前年度損益調(diào)整25 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅75 貸：遞延所得稅資產(chǎn)100 那么以前年度損益調(diào)整只剩25了吧？ 他下面第四筆分錄 怎么又出來個(gè)借：以前年度損益調(diào)整75 這個(gè)75哪來的 以前的75不是抵消
  • 張老師
    你好， 分錄1、分錄2、分錄3，以前年度損益調(diào)整是貸方75（題目是對的），注意借貸方向
  • C同學(xué)
    以前年度損益調(diào)整是貸方25啊 怎么的出來75的？100-75是25啊 分錄2跟3 合并是 25啊 怎么得出75 借：以前年度損益調(diào)整25 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅75 貸：遞延所得稅資產(chǎn)100
  • 張老師
    可以細(xì)心算一下： 貸100+75減借100=貸75
  • C同學(xué)
    哈哈 老師 分錄2跟3 合并是 借：以前年度損益調(diào)整25 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅75 貸：遞延所得稅資產(chǎn)100 再跟1 1 借：預(yù)計(jì)負(fù)債400 貸：以前年度損益調(diào)整100 其他應(yīng)付款300 100減貸方25 還是余額75 我看懂了
  • 張老師
    是的，你的理解很對
• A同學(xué)
  借：預(yù)計(jì)負(fù)債80以前年度損益調(diào)整10貸：預(yù)計(jì)負(fù)債90借：以前年度損益調(diào)整20貸：遞延所得稅資產(chǎn)20借：應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交所得稅22.5貸：以前年度損益調(diào)整22.5最后一筆分錄要怎么理解？
  • S老師
    稅法允許在訴訟賠償在實(shí)際發(fā)生時(shí)抵扣，此時(shí)甲公司并未匯算清繳，可以直接抵扣，借方應(yīng)交稅費(fèi)相當(dāng)于抵扣
  • A同學(xué)
    這個(gè)點(diǎn)還是不好理解，請老師解析具體點(diǎn)，謝謝
  • S老師
    1.假設(shè)2013年12月31日，企業(yè)的利潤總額是920，其中有因?yàn)槲礇Q訴訟確認(rèn)的營業(yè)外支出80（只是企業(yè)的估計(jì)，未實(shí)際發(fā)生）。因此確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)80*0.25=20. 稅法上要調(diào)增80，理由未實(shí)際發(fā)生的賠償不得再稅前扣除，應(yīng)納稅所得額=920+80=1000，確認(rèn)負(fù)債應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅1000*0.25=250 2.2014年1月，法院判決賠償90，這叫日后調(diào)整事項(xiàng)，此時(shí)企業(yè)還未繳稅，且稅法允許抵扣了，此時(shí)不扣更待何時(shí)，即可少交所得稅=90*0.25=22.5 沖減負(fù)債應(yīng)交稅費(fèi)。同時(shí)預(yù)計(jì)負(fù)債賬面不存在了，之前確認(rèn)的遞延所得稅沖回。
• 青同學(xué)
  借：以前年度損益調(diào)整 500 貸:銀行存款500 結(jié)轉(zhuǎn)后借：利潤分配-未分配利潤 500 貸：以前年度損益調(diào)整500 調(diào)整后在利潤表、資產(chǎn)負(fù)債表中怎么填寫
  • E老師
    這個(gè)利潤表不用填寫，直接反映在未分配利潤的
  • 青同學(xué)
    在利潤表的管理費(fèi)用+500，然后在資產(chǎn)負(fù)債表里未分配利潤減500，用銀行存款的過度科目（其他應(yīng)付款+500）對嗎？
  • E老師
    你這個(gè)不是當(dāng)年的，不在利潤表中反應(yīng)啊。同學(xué)