看不懂更正的分錄，為什么是這樣子寫(xiě)？

看不懂更正的分錄，為什么是這樣子寫(xiě)？

王同學(xué)
2020-05-10 14:26:00
閱讀量 220
  • 吳老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    兢兢業(yè)業(yè) 一絲不茍 文思敏捷 博學(xué)
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于看不懂更正的分錄，為什么是這樣子寫(xiě)？我的回答如下：

    親愛(ài)的寶寶同學(xué)，你好~

    這個(gè)題中，正常沒(méi)有錯(cuò)的時(shí)候分錄應(yīng)該是

    借：固定資產(chǎn)　 9600

    貸：銀行存款等 9600

    2015年折舊9600/4/12*11=2200

    借：管理費(fèi)用 　 2200

    貸：累計(jì)折舊　 2200

    2016年折舊額=9600/4=2400

    借：管理費(fèi)用　 2400

    貸：累計(jì)折舊　 2400

    現(xiàn)在這個(gè)公司做錯(cuò)了，做的是借管理費(fèi)用　 9600 　 貸：銀行存款等9600這個(gè)分錄。

    現(xiàn)在要把他做錯(cuò)的去掉，對(duì)了的部分留著，比如貸銀行存款這個(gè)，正確的和錯(cuò)誤的里面都有他，就不用動(dòng)它，缺了固定資產(chǎn)就把借方固定資產(chǎn)補(bǔ)上，管理費(fèi)用多做分錄，就貸方把它沖掉。

    所以就有了

    借：固定資產(chǎn)　 9600

    貸：管理費(fèi)用　 9600

    折舊的分錄這個(gè)公司一個(gè)都沒(méi)做，都缺了，所以就把2年的都補(bǔ)上。就是解析中的第二個(gè)分錄。就是一個(gè)查漏補(bǔ)缺的過(guò)程。

    老師這樣回答，同學(xué)可以理解嗎，有問(wèn)題及時(shí)溝通！


    以上是關(guān)于分錄,分錄相關(guān)問(wèn)題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問(wèn)想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2020-05-10 14:38:00
  • 收起
    王同學(xué)學(xué)員追問(wèn)
    可以，非常感謝
    2020-05-10 15:07:00
  • 吳老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    親愛(ài)的寶寶同學(xué)，你好~

    同學(xué)不客氣的哈，同學(xué)學(xué)習(xí)很認(rèn)真呢，要繼續(xù)加油哦，多動(dòng)手寫(xiě)一下分錄和過(guò)程，對(duì)比一下，熟能生巧。

    預(yù)祝早日拿證哦！

    2020-05-10 15:45:00
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其他回答

  • 章同學(xué)
    這個(gè)分錄是這樣子做的看不懂為什么我的分錄不對(duì)呀
    • 趙老師
      這個(gè)無(wú)形資產(chǎn)原值280000元，累計(jì)攤銷28800元，相當(dāng)于凈值是：280000-28800=251200元，實(shí)際收入是：360000+10800=370800元（銀行收款），銷售價(jià)格360000元，按3%的增值稅稅率開(kāi)票，稅額10800元，價(jià)稅合計(jì)370800元，銀行收到370800元，營(yíng)業(yè)外收入：370800-251200-10800=108800元，必須將公司賬目轉(zhuǎn)平，因此第三張圖片分錄正確
    • 章同學(xué)
      0.0有點(diǎn)明白了謝謝了
    • 趙老師
      一切都有起源，就是要將本單位相關(guān)賬目結(jié)清晰，結(jié)為0（處置無(wú)形資產(chǎn)，與此項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)的科目余額都需結(jié)為0）
    • 章同學(xué)
      還可以再問(wèn)問(wèn)么 這個(gè)370800-251200-10800 又有點(diǎn)不太明白了
    • 趙老師
      370800元是賣無(wú)形資產(chǎn)可以收到的款，251200元是無(wú)形資產(chǎn)凈值，10800元（按360000元的3%計(jì)算的稅），要將增值稅的金額扣除后才是你計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入的款（就是賺的錢）
    • 章同學(xué)
      啊~不是轉(zhuǎn)讓出去了么 凈值還要這邊計(jì)提不能算收入呀 稅是國(guó)家的錢 公司代收的 為什么無(wú)形資產(chǎn)凈值他
    • 趙老師
      無(wú)形資產(chǎn)凈值=無(wú)形資產(chǎn)原值-累計(jì)攤銷，累計(jì)攤銷就相當(dāng)于固定資產(chǎn)的累計(jì)折舊，固定要扣除，如果用無(wú)形資產(chǎn)原值，那交的稅更多
  • 晴同學(xué)
    差錯(cuò)更正，這里原文是做了追溯調(diào)整，他是如何做的分錄?只看答案的更正分錄看不懂
    • S老師
      當(dāng)時(shí) 借：銀行存款 貸：營(yíng)業(yè)外收入
    • 晴同學(xué)
      答案是:借盈余公積，利潤(rùn)分配。貸其他收益。沒(méi)有對(duì)當(dāng)時(shí)的借銀行存款，貸營(yíng)業(yè)外收入沖銷啊
    • S老師
      他是沖的營(yíng)業(yè)外收入 ，這不是差錯(cuò)更正。
    • 晴同學(xué)
      圖片看到了嗎？我做的對(duì)嗎？
    • S老師
      本來(lái)收到政府補(bǔ)助 應(yīng) 借：銀行存款 貸：其他收益 但他做分錄是 借：銀行存款 貸：營(yíng)業(yè)外收入 涉及到損益類的 用未分配利潤(rùn)調(diào)整 所以更正一下分錄 借：借盈余公積，利潤(rùn)分配。貸其他收益 如若還有不明白的 可以重新提問(wèn)其他老師
  • 幻同學(xué)
    這個(gè)題目，更正的會(huì)計(jì)分錄。。分錄為什么是這樣寫(xiě)的，而且數(shù)值不應(yīng)該是3500。怎么是2500？
    • 劉老師
      是這樣的，應(yīng)計(jì)提3500，之前已經(jīng)計(jì)提了6000，所以在原來(lái)基礎(chǔ)上反沖2500。你看這兩個(gè)分錄借貸方向相反。合起來(lái)就是3500了。
    • 幻同學(xué)
      意思是第一個(gè)分錄編寫(xiě)有誤，，，第二個(gè)分錄是在第一個(gè)分錄的加以修改？ 兩個(gè)分錄合起來(lái)，才代表這項(xiàng)業(yè)務(wù)？
    • 劉老師
      是的，因?yàn)殄e(cuò)誤分錄已經(jīng)做了，需要在錯(cuò)誤的基礎(chǔ)上調(diào)整。錯(cuò)誤加調(diào)整是3500就可以了
    • 幻同學(xué)
      謝謝，老師o(wú)(^o^)o
    • 劉老師
      不客氣，歡迎隨時(shí)交流
  • c同學(xué)
    請(qǐng)問(wèn)老師 這題差錯(cuò)更正為什么這么做 如果不要更正 直接寫(xiě)正確分錄怎么寫(xiě)
    • 侯老師
      您好 應(yīng)該在2018年12月份做2019年2月的相關(guān)分錄 就是在12月的時(shí)候把銷售費(fèi)用入賬
    • c同學(xué)
      具體分錄怎么寫(xiě)
    • 侯老師
      2018年的時(shí)候?qū)懛咒?借：銷售費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬 計(jì)提法定盈余公積的時(shí)候減去300萬(wàn)的利潤(rùn)金額計(jì)提
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