總體是16年全部付款單據(jù)，樣本抽了12月26-31號(hào)，它具有代表性嗎？

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• 蔣同學(xué)
  財(cái)務(wù)費(fèi)用截止測(cè)試具體怎么做？和憑證測(cè)試一樣隨機(jī)抽取么？還是12月31日的全部要檢查？
  • S老師
    不是抽樣，截止測(cè)試相當(dāng)于這樣，事務(wù)所審計(jì)的報(bào)表時(shí)12月31日的，但是事務(wù)所實(shí)際上去審計(jì)的時(shí)間肯定不會(huì)是哪天，可能一月幾號(hào)，這樣在審計(jì)的時(shí)候，就要考慮12月31日到實(shí)際審計(jì)日之間發(fā)生的業(yè)務(wù)。比如盤點(diǎn)審計(jì)日的庫(kù)存，然后要把盤點(diǎn)的庫(kù)存加減報(bào)表后發(fā)生的收發(fā)，還原到報(bào)表日進(jìn)行審計(jì)，在比如銷售的確認(rèn)，如果公司銷售的確認(rèn)不符合財(cái)務(wù)制度的要求，也要相應(yīng)的調(diào)整收入和成本，企業(yè)的往來(lái)對(duì)賬，也是以12月31日的數(shù)據(jù)發(fā)函確認(rèn)等
• 天同學(xué)
  是一家外資企業(yè)，公司內(nèi)部財(cái)務(wù)年度的結(jié)賬時(shí)間定為12月26號(hào)，26號(hào)以后就不再銀行付款，接受員工的費(fèi)用報(bào)銷了，所以26號(hào)-31號(hào)之前員工發(fā)生的住宿費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)發(fā)票是12月份的，明年1月份報(bào)銷可...
  • 盧老師
    你好！我是一家外資企業(yè)，我司內(nèi)部財(cái)務(wù)年度的結(jié)賬時(shí)間定為12月26號(hào)，26號(hào)以后就不再銀行付款，接受員工的費(fèi)用報(bào)銷了，所以26號(hào)-31號(hào)之前員工發(fā)生的住宿費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)發(fā)票是12月份的，明年1月份報(bào)銷可以么，符合相關(guān)的規(guī)定么？.
  • 天同學(xué)
    "您好！您在我們網(wǎng)站上提交的問(wèn)題已收悉，現(xiàn)針對(duì)您所提供的信息簡(jiǎn)要回復(fù)如下：根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干問(wèn)題的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第34號(hào)）的規(guī)定，六、關(guān)于企業(yè)提供有效憑證時(shí)間問(wèn)題：企業(yè)當(dāng)年度實(shí)際發(fā)生的相關(guān)成本、費(fèi)用，由于各種原因未能及時(shí)取得該成本、費(fèi)用的有效憑證，企業(yè)在預(yù)繳季度所得稅時(shí)，可暫按賬面發(fā)生金額進(jìn)行核算；但在匯算清繳時(shí)，應(yīng)補(bǔ)充提供該成本、費(fèi)用的有效憑證。因此，企業(yè)在匯算清繳結(jié)束前能夠取得發(fā)票的，根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，確屬于2011年的支出，可以依法在2011年企業(yè)所得稅前扣除。上述回復(fù)僅供參考。有關(guān)具體辦理程序方面的事宜請(qǐng)直接向您的主管或所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)咨詢。歡迎您再次咨詢！".
• R同學(xué)
  老師，我12月金蝶利潤(rùn)表中的凈利潤(rùn)，等于截止12-31現(xiàn)金銀行賬匯總+（應(yīng)收-應(yīng)付）+12-31庫(kù)存商品+公司固定資產(chǎn)嗎，截止到12-31的數(shù)據(jù)，全部的，這樣說(shuō)是不是不合理的，沒有其他應(yīng)收其他應(yīng)付
  • L老師
    您好，這樣說(shuō)是不合理的，這個(gè)是民間算法，可以作為復(fù)式記賬，計(jì)算利潤(rùn)的一種對(duì)照方法。
  • R同學(xué)
    老師這種對(duì)照方法可以參考嗎？庫(kù)存商品存貨+銀行存款+現(xiàn)金+固定資產(chǎn)+應(yīng)收賬款-減去應(yīng)付賬款和其他應(yīng)付款、其他流動(dòng)負(fù)債，總之，我們公司除了我說(shuō)的這幾類資產(chǎn)之外沒有其他資產(chǎn)、除了應(yīng)付賬款沒有其他負(fù)債的話，這個(gè)就應(yīng)該對(duì)得上是吧
  • L老師
    您好，可以參考，但是對(duì)不上的，會(huì)計(jì)核算，因?yàn)楣潭ㄙY產(chǎn)有折舊。
• *同學(xué)
  2019年12月31號(hào)的單據(jù)能入一月份的帳嗎?是招待費(fèi)，兩千多塊錢。謝謝老師。
  • 周老師
    不能 1月還沒有到不能入12月里
  • *同學(xué)
    是入2020年的人賬，謝謝老師。
  • 周老師
    最好是入在12月份，就不用調(diào)整了，
• 嘰同學(xué)
  資產(chǎn)負(fù)債表12月月報(bào)是不是打印2017年12月1日到～12月31日的數(shù)據(jù)來(lái)月報(bào)？利潤(rùn)表也是打印2017年12月1日～2017年12月31日的數(shù)據(jù)來(lái)月報(bào)？
  • 郝老師
    你好，是的，是按這個(gè)提取數(shù)據(jù)申報(bào)
  • 嘰同學(xué)
    老師那么增值稅年報(bào)在什么時(shí)候報(bào)？
  • 郝老師
    你好，增值稅沒有年報(bào)的說(shuō)法，只有企業(yè)所得稅才有年度申報(bào)的說(shuō)法 在次年5.31日之前完成就可以的
  • 嘰同學(xué)
    好的知道了謝謝老師