2015年題最后求應(yīng)繳納的增值稅時(shí)，為何不用把業(yè)務(wù)8中用于員工的部分做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出？

其他回答

• D同學(xué)
  這道題中當(dāng)月增值稅應(yīng)納稅額不應(yīng)該加上進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的部分嗎
  • G老師
    你好，題目的答案是C，需要加上
  • D同學(xué)
    怎么算出來的呀？當(dāng)月的銷項(xiàng)稅不是36.81嗎？進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的部分不是2.6？答案不應(yīng)該是39.41嗎
  • G老師
    計(jì)算過程是這樣的（200%2B120）1.13*13%-（0-20*13%）
  • D同學(xué)
    題目答案是A
  • G老師
    需要加上福利費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)，題目自己都說了
• 楊同學(xué)
  員工工裝代扣部分怎么做增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出？分錄可以借管理費(fèi)用工裝費(fèi)貸應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎？
  • 金老師
    （1）一般這種情況是，買進(jìn)來不抵扣進(jìn)項(xiàng)的：
    
    借 管理費(fèi)用 （價(jià)稅合計(jì)）
    貸 銀行存款等
    （2）如果買進(jìn)來來，進(jìn)項(xiàng)抵扣了：
    借 管理費(fèi)用
    應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
    貸 銀行存款等
    等到發(fā)現(xiàn)不能抵扣時(shí)候：
    借 管理費(fèi)用
    貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
• T同學(xué)
  當(dāng)本月銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額時(shí)，在計(jì)提增值稅時(shí)會(huì)把差額部分做到 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅。但如果本月的進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額的時(shí)候，要怎么做分錄
  • 陳老師
    結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅一 銷項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;， 2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅 繳納時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)- -未交增值稅貸:銀行存款 按這個(gè)來轉(zhuǎn) 轉(zhuǎn)到未交增值稅里面借方放著
• 皮同學(xué)
  老師我想請(qǐng)問下 我有一張進(jìn)項(xiàng)發(fā)票 準(zhǔn)備認(rèn)證后做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 我做分錄時(shí) 是直接在借方用“應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”科目 還是先用“應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額” 然后再做轉(zhuǎn)出“借：應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額”“貸：應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”分錄？
  • 趙老師
    您好 您可以在入賬的時(shí)候跟成本費(fèi)用一起做 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
  • 皮同學(xué)
    老師 請(qǐng)問下那“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”科目月底需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎 結(jié)轉(zhuǎn)分錄如何做呢
  • 趙老師
    月末的時(shí)候不需要結(jié)轉(zhuǎn) 可以年末一次性結(jié)轉(zhuǎn) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅等
  • 皮同學(xué)
    “進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”轉(zhuǎn)到“轉(zhuǎn)出未交增值稅”嗎？
  • 趙老師
    是年末進(jìn)項(xiàng) 銷項(xiàng)等應(yīng)交稅費(fèi)三級(jí)明細(xì)科目對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)