領用本企業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)品一批，實際成本80000元，相關的增值稅稅額10400，這個增值稅稅額指的是銷項稅

老師，請問這道題中，領用本企業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)品一批，實際成本80000元，相關的增值稅稅額10400，這個增值稅稅額指的是銷項稅額嗎？放在這個地方是迷惑的嗎？我們做題的時候看老師做的是不考慮的？有點沒看懂

欣同學
2020-05-05 22:52:00
閱讀量 359
  • 葉老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    良師益友 春風化雨 循循善誘 誨人不倦
    高頓為您提供一對一解答服務，關于領用本企業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)品一批，實際成本80000元，相關的增值稅稅額10400，這個增值稅稅額指的是銷項稅我的回答如下：

    認真勤奮的同學你好 這里10400是指產(chǎn)品相關增值稅進項稅額，用于在建工程之前的進項稅額是不用轉出的，這里就是考點，考察同學知不知道進項稅不用轉出 希望老師的解答能幫助同學理解
    以上是關于增值稅,增值稅稅額相關問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2020-05-06 08:27:00
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    欣同學學員追問
    謝謝老師，只是老師還有一點不太明白，為什么自己生產(chǎn)的產(chǎn)品，還有進項稅額一說呢？
    2020-05-06 12:26:00
  • 葉老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    因為自己生產(chǎn)產(chǎn)品會領用原材料、輔助材料之類，這些東西有進項稅

    2020-05-06 13:15:00
  • 收起
    欣同學學員追問
    老師，是不是如果直接外購的商品用于在建工程，這樣的進項就不可以抵扣了，而這個是自己購買的原材料先生產(chǎn)為產(chǎn)品，再用產(chǎn)品去生產(chǎn)在建工程，這樣進項可以抵扣？還是有點懵
    2020-05-06 15:00:00
  • 葉老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    用于在建工程的商品，無論是外購的還是自產(chǎn)的，進項稅都是可以抵扣的，不用轉出。

    2020-05-06 15:03:00
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其他回答

  • Y同學
    甲公司為增值稅一般納稅人，2019年6月1日，自行建造廠房一棟，購入為工程準備的各種物資500000元，增值稅額為65000元，全部用于工程建設。 （1）領用本企業(yè)生產(chǎn)的水泥一批，實際成本為400000元，銷售價格為1000000元，增值稅稅率13%，領用本企業(yè)生產(chǎn)耗用的原材料一批，實際成本為20000元，相應進項稅額為2600元。 這個題里面，庫存商品和原材料的增值稅，需不需要從銷項稅額抵扣
    • 彭老師
      您好，進項稅額可以從銷項稅額中抵扣。
    • Y同學
      所以這道題里面庫存商品，原材料的增值稅是要單獨列出來的是嗎
    • 彭老師
      您好，是的，要單獨列出進行抵扣。
  • N同學
    企業(yè)購置了一套需要安裝的生產(chǎn)線，安裝生產(chǎn)線時，領用本公司產(chǎn)品一批，該批產(chǎn)品實際成本為40000元，稅務部門核定計稅價格為80000元適用增值稅稅率17%會計分錄
    • 程老師
      此題目已經(jīng)不適用，因為這個是在營改增之前的題目，現(xiàn)在營改增之后，此處改了，可以抵扣進項稅。
  • 百同學
    工程領用生產(chǎn)用材料一批，成本50000元，售價80000元，該企業(yè)增值稅率為17%
    • 董老師
      倉庫工程領用本企業(yè)生產(chǎn)用的材料
      借：在建工程58500
      貸：原材料50000
      應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）8500
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