乙公司代扣代繳的稅額怎么處理？開出的增值稅發(fā)票流程是怎么樣的？

其他回答

• 樓同學(xué)
  公司代扣代繳個人所得稅怎么樣處理？代扣代繳的社保公積金怎么做賬處理？
  • 朱老師
    發(fā)工資時代扣個得稅及社保公積金。
    借：應(yīng)付工資薪酬
    貸：其他應(yīng)付款——社保
    其他應(yīng)付款——公積金
    應(yīng)繳稅費——個人所得稅
    現(xiàn)金、銀行存款
    繳納時
    
    借：管理費用
    
    其他應(yīng)付款——社保
    其他應(yīng)付款——公積金
    應(yīng)繳稅費——個人所得稅
    貸：銀行存款
• R同學(xué)
  公司代扣代繳員工的個人所得稅的流程是怎么樣的？
  • 趙老師
    大概的流程如下：
    1、發(fā)工資前，計算員工實發(fā)金額及稅金。
    2、月初時，根據(jù)稅金信息在地稅網(wǎng)上做綜合申報
    3、完成申報后，打印繳款書（去銀行繳款）
    4、做個稅的明細(xì)申報
    5、檢查明細(xì)申報是否成功（總金額是否與繳款金額相符）
    
    與銀行主要就是交稅，其他的，沒有了。
• 鄭同學(xué)
  代扣代繳的增值稅賬務(wù)怎么處理
  • 張老師
    代扣代繳的增值稅賬務(wù)處理怎么做? 賬務(wù)處理參考如下： 支付費用時： 借：成本或者費用應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額) 貸：銀行存款應(yīng)交稅費-代扣代繳增值稅 交稅時： 借：應(yīng)交稅費-代扣代繳增值稅 貸：銀行存款 代扣代繳的增值稅賬務(wù)處理怎么做? 【相關(guān)內(nèi)容】 代扣代繳稅款的稅務(wù)會計如何處理? 企業(yè)代扣代繳的個人所得稅等，應(yīng)通過“應(yīng)交稅費”科目核算。 據(jù)此，企業(yè)代扣代繳的各種稅款，應(yīng)通過“應(yīng)交稅費”相關(guān)科目核算。 借：相關(guān)科目 貸：應(yīng)交稅費-- 若由支付單位承擔(dān)代扣代繳稅款 借：營業(yè)稅金及附加(流轉(zhuǎn)稅及附加稅費) 所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費。 代扣代繳增值稅可否抵扣? 根據(jù)財稅【2016】36號第二十五條規(guī)定：下列進(jìn)項稅額準(zhǔn)予從銷項稅額中抵扣：(四)從境外單位或者個人購進(jìn)服務(wù)、無形資產(chǎn)或者不動產(chǎn)，自稅務(wù)機(jī)關(guān)或者扣繳義務(wù)人取得的解繳稅款的完稅憑證上注明的增值稅額提供。 納稅人憑完稅憑證抵扣進(jìn)項稅額的，應(yīng)當(dāng)具備書面合同、付款證明和境外單位的對賬單或者發(fā)票。資料不全的，其進(jìn)項稅額不得從銷項稅額中抵扣。