乙沒(méi)有增值稅專用發(fā)票，不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅時(shí)，銷售額必須按照含本金的價(jià)款進(jìn)行計(jì)算并繳稅嗎？

老師好，劉佳輝老師在課上舉的這個(gè)例子里說(shuō)因?yàn)橘?gòu)貨方乙可以取得增值稅專用發(fā)票，所以銷售額的計(jì)算不能扣除本金；那么如果乙的購(gòu)貨方（丙）沒(méi)有開出增值稅專用發(fā)票，乙不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅時(shí)，也必須按照含本金的價(jià)款進(jìn)行計(jì)算，多繳稅嗎？

徐同學(xué)
2020-05-05 15:33:00
閱讀量 226
  • 鄧?yán)蠋?/strong> 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    教無(wú)常師 春風(fēng)化雨 循循善誘 誨人不倦
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于乙沒(méi)有增值稅專用發(fā)票，不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅時(shí)，銷售額必須按照含本金的價(jià)款進(jìn)行計(jì)算并繳稅嗎？我的回答如下：

    勤奮的同學(xué)你好，

    你的理解是正確的，如果政策允許那么該項(xiàng)行為實(shí)行抵扣制，進(jìn)項(xiàng)有專票可以抵扣；那么如果沒(méi)有取得專票，那就不能抵扣。

    有問(wèn)題繼續(xù)交流~


    以上是關(guān)于增值稅,增值稅專用發(fā)票相關(guān)問(wèn)題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問(wèn)想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2020-05-05 16:16:00
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其他回答

  • 季同學(xué)
    運(yùn)費(fèi)不是必須取得增值稅專用發(fā)票才可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？本題答案是按9%計(jì)算抵扣，是否有沖突？
    • 興老師
      你好，這里的運(yùn)輸發(fā)票是增值稅專用發(fā)票的一種，是可以抵扣的。
    • 季同學(xué)
      請(qǐng)問(wèn)：都是運(yùn)輸發(fā)票，如何區(qū)分開具的運(yùn)輸發(fā)票是專用發(fā)票還是普通發(fā)票。
    • 興老師
      你好，運(yùn)輸發(fā)票運(yùn)費(fèi)是1萬(wàn)，這個(gè)運(yùn)費(fèi)是不含稅的，專票上的運(yùn)費(fèi)是不含 稅的，是價(jià)與稅分開的；現(xiàn)在考試時(shí)應(yīng)是給出取得一般納稅人開出的運(yùn)費(fèi)的專用發(fā)票；
  • 3同學(xué)
    增值稅專業(yè)發(fā)票不抵扣稅款，其進(jìn)項(xiàng)稅和不含稅銷售額可合部列入成本嗎
    • 李老師
      你好，增值稅專業(yè)發(fā)票——應(yīng)該 沒(méi)有這種發(fā)票，只有專用發(fā)票和普通發(fā)票 即然是銷售額，銷售額應(yīng)形成企業(yè)的收入
  • 卓同學(xué)
    銷售貨物按13%稅率征稅并開具專票，對(duì)方也是能夠按照票面稅額13%進(jìn)行抵扣進(jìn)項(xiàng)稅嗎？什么情況是按照10%抵扣呀？是不是銷售方開具的專票是按多少稅率繳納銷項(xiàng)稅購(gòu)買方也是按照相應(yīng)的稅率進(jìn)行抵扣進(jìn)項(xiàng)稅呢？
    • 周老師
      對(duì)方按照票面稅額抵扣，現(xiàn)在沒(méi)有10%稅率，是9%稅率，一般按照低稅率是9%，
    • 卓同學(xué)
      是不是銷售方開具的專票是按多少稅率繳納銷項(xiàng)稅購(gòu)買方也是按照相應(yīng)的稅率進(jìn)行抵扣進(jìn)項(xiàng)稅呢？ 是的，您的理解是正確的
    • 周老師
      我們現(xiàn)在是小規(guī)模納稅人 是不是可以自愿變更為一般納稅人 是變更的次月起生效 次月收到的專票才能開始抵扣進(jìn)項(xiàng)稅嗎？然后變更當(dāng)月出售商品，次月才能開具增值稅專用發(fā)票嗎？
    • 卓同學(xué)
      我們現(xiàn)在是小規(guī)模納稅人 是不是可以自愿變更為一般納稅人 是變更的次月起生效 次月收到的專票才能開始抵扣進(jìn)項(xiàng)稅嗎 是的，您的理解正確 然后變更當(dāng)月出售商品，次月才能開具增值稅專用發(fā)票嗎？ 你選擇次月啟用就是次月才能開具發(fā)票
    • 周老師
      也就是說(shuō)可以選擇變更當(dāng)日起生效嗎？
    • 卓同學(xué)
      是的，可以進(jìn)行選擇的
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