題目沒(méi)說(shuō)與工資一樣納入應(yīng)納稅所得額進(jìn)行計(jì)算是默認(rèn)期權(quán)轉(zhuǎn)換單獨(dú)核算嗎？

其他回答

• 婉同學(xué)
  長(zhǎng)期股權(quán)投資采用成本法核算確認(rèn)的投資收益是否應(yīng)該計(jì)入所得稅納稅額
  • 吳老師
    居民企業(yè)之間的股息和分紅、紅利等都屬于免稅收入，不屬于應(yīng)納稅所得。
    如果是股本增值的部分則需要調(diào)增應(yīng)納稅所得額。
• 毛同學(xué)
  會(huì)計(jì)利潤(rùn)減去長(zhǎng)期股權(quán)投資權(quán)益法確認(rèn)的投資收益算應(yīng)納稅所得額 所得稅問(wèn)題
  • 劉老師
    這個(gè)是永久性差異啊！要調(diào)減的 借所得稅費(fèi)用負(fù)數(shù) 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
• 夏同學(xué)
  企業(yè)的應(yīng)納稅所得額與企業(yè)應(yīng)納所得稅額怎樣算
  • 封老師
    小型微利企業(yè)，2012 年實(shí)現(xiàn)收入總額 500 萬(wàn)元(其中，國(guó)債利息 收入 100 萬(wàn)元)， 發(fā)生各項(xiàng)成本費(fèi)用共計(jì) 200 萬(wàn)元， 其中包括公益性損贈(zèng) 50 萬(wàn)元。 根據(jù)上述案例，(1)關(guān)于該企業(yè)的應(yīng)納稅所得額的說(shuō)法中正確的有（ D) A.300 萬(wàn)元 B.200 萬(wàn)元 C.314 萬(wàn) D.214 萬(wàn)元 (2)關(guān)于該企業(yè)應(yīng)納所得稅額的說(shuō)法中正確的有（C ) A.62.8 萬(wàn)元 B.53.5 萬(wàn)元 C.42.8 萬(wàn)元 D.32.1 萬(wàn)元
  • 夏同學(xué)
    應(yīng)納稅所得額=500-100-200+（50-300*12%）=214 應(yīng)納所得稅額=214*20%=42.8
• 安同學(xué)
  老師這個(gè)題怎么理解單獨(dú)核算的技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入700 萬(wàn)元，與之配比的技術(shù)轉(zhuǎn)讓成本費(fèi)用100 萬(wàn)元。（6）該企業(yè)技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得應(yīng)調(diào)減的應(yīng)納稅所得額。
  • 王老師
    您好，因?yàn)橹挥袉为?dú)計(jì)算的技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得，才能享受技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得的企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策。 享受技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得減免企業(yè)所得稅優(yōu)惠的企業(yè)，應(yīng)單獨(dú)計(jì)算技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得，并合理分?jǐn)偲髽I(yè)的期間費(fèi)用；沒(méi)有單獨(dú)計(jì)算的，不得享受技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得企業(yè)所得稅優(yōu)惠。 根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第九十條規(guī)定，企業(yè)所得稅法第二十七條第（四）項(xiàng)所稱(chēng)符合條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得免征、減征企業(yè)所得稅，是指一個(gè)納稅年度內(nèi)，居民企業(yè)技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得不超過(guò)500萬(wàn)元的部分，免征企業(yè)所得稅；超過(guò)500萬(wàn)元的部分，減半征收企業(yè)所得稅。 題目中技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得600，500免征，調(diào)減500。超過(guò)500的部分是100，減半征收，調(diào)減100*50%=50 合計(jì)調(diào)減500%2B50=550