怎么理解進(jìn)項加計扣除中上期留抵稅額8萬元，上期結(jié)轉(zhuǎn)的加計抵減余額4萬元？

例題中進(jìn)項加計扣除中好上期留抵稅額8萬元，上期結(jié)轉(zhuǎn)的加計抵減余額4萬元，怎么理解

1同學(xué)
2020-05-04 08:50:00
閱讀量 280
  • 王老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    春風(fēng)化雨 潤物無聲 循循善誘 教導(dǎo)有方
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于怎么理解進(jìn)項加計扣除中上期留抵稅額8萬元，上期結(jié)轉(zhuǎn)的加計抵減余額4萬元？我的回答如下：

    勤奮努力的同學(xué)：

    上期留抵的8萬是用來計算本期的應(yīng)納增值稅額的，這個算出來是沒有加計抵減前的；然后再算本期應(yīng)該加計抵減的金額就是7.5再加上上期剩下的加計抵減的余額4萬元，就是本期應(yīng)該加計抵減的11.5，然后用本期的應(yīng)納稅額減去加計抵減的就是本期真正應(yīng)納稅額~

    務(wù)必注意防護(hù)，少出門、多學(xué)習(xí)哦～

    我們共克時艱，加油?。?！

    預(yù)祝同學(xué)和家人們都能健健康康！



    以上是關(guān)于稅,留抵稅額相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2020-05-04 09:31:00
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其他回答

  • 香同學(xué)
    請問老師，上期銷項10，進(jìn)項20，留抵10，加計抵減余額2，本期銷項21，進(jìn)項10，本期加計抵減余額1，那本月的抵扣順序是什么??？上期留底，本期進(jìn)項，上期加計抵減余額，本期加計抵減額，怎么排序啊
    • 吳老師
      先抵扣進(jìn)項和留抵，最后是加計扣除 21-10-10-1
    • 香同學(xué)
      本期進(jìn)項，上期留底，上期加計抵減，本期加計抵減的順序嗎
    • 吳老師
      本期進(jìn)項，上期留底沒有順序，你看主表就可以，都混到一塊了，在加計扣除前面 上期加計抵減，本期加計抵減沒有順序，附表四也是合計的
    • 香同學(xué)
      那上期留下的加計抵減和本期的進(jìn)項哪個在前呢，就像我第一個問題里的數(shù)，本期的留底是多少呢
    • 吳老師
      進(jìn)項在前面 加計扣除你留抵不了，之前在附表四期末或者期初應(yīng)該是2
  • 燕同學(xué)
    某適用加計扣除的增值稅一般納稅人。2019年12月，一般計稅項目銷項稅額為100萬元，進(jìn)項稅額60萬元，上期留抵稅額10萬元，上期結(jié)轉(zhuǎn)的加計抵減額余額5萬元；簡易計稅項目不含稅銷售額50萬元，征收率3%。 則該納稅人當(dāng)期應(yīng)納增值稅稅額=（ ) 萬元。
    • 王老師
      您好同學(xué)， 一般計稅方法應(yīng)納稅額=100-60-10-5=25萬元 簡易計稅方法應(yīng)納稅費(fèi)=50*3%1=1.5萬元 合計26.5萬元
  • 一同學(xué)
    假如某公司2019年6月銷項稅額120萬元，進(jìn)項稅額100萬元，上期留底稅額8萬元，上期結(jié)轉(zhuǎn)加計抵減余額4萬元，簡易計稅 項目銷售額200萬元，（不含稅）征收率3%，該公司無其他涉稅事項。試計算該公司本期應(yīng)納增值稅額。請老師給出解析謝謝
    • 吳老師
      你好，抵減前的應(yīng)納稅額大于零，且大于當(dāng)期可抵減加計抵減額的，當(dāng)期可抵減加計抵減額全額從抵減前的應(yīng)納稅額中抵減，因此，120-100-8-4%2B200*0.03=14
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