公司購買子公司，其他應(yīng)收款173萬押金轉(zhuǎn)收購后的子公司賬上嗎？

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• 南同學(xué)
  上海是母公司，江西是子公司，從上海公司付給江西子公司員工10萬代買鋼材款，那請(qǐng)問是做借其他應(yīng)收款-個(gè)人或子公司還是應(yīng)收賬款-子公司
  • 孫老師
    你好，是以上海公司借給員工的還是上海公司借給子公司，子公司借給員工的
  • 南同學(xué)
    是母公司打了10萬塊給員工，員工在付給供應(yīng)商買鋼材
  • 孫老師
    那到時(shí)候這個(gè)錢是不是要以員工名義在還給母公司呢，還是子公司可以直接打款還給母公司
  • 南同學(xué)
    你好，這個(gè)的話可以掛員工，子公司到時(shí)候給員工錢，員工再打回去
  • 孫老師
    那可不可以直接掛子公司，到時(shí)候子公司直接還錢給母公司，不通過員工可以嗎
  • 南同學(xué)
    可以的，簽一個(gè)委托收款協(xié)議就可以了
• P同學(xué)
  購買子公司股份的錢打到母公司，是不是該用其他應(yīng)收款
  • 趙老師
    母公司持有子公司股權(quán)，是打款到母公司，是用其他應(yīng)收款
  • P同學(xué)
    是其他個(gè)人購買子公司的，但是錢是打到母公司賬上的
  • 趙老師
    是的，是打款到母公司的，因?yàn)樽庸镜墓蓹?quán)是母公司持有的，相當(dāng)于是母公司出售股權(quán)
  • P同學(xué)
    子公司做賬借：其他應(yīng)收款貸：實(shí)收資本 母公司借：銀行存款貸：其他應(yīng)付款嗎
  • 趙老師
    不是，這是母公司出售股權(quán)，子公司的賬務(wù)處理是，借：實(shí)收資本—母公司 貸：實(shí)收資本—購買人 母公司是，借：銀行存款 貸：長期股權(quán)投資 投資收益（借貸差額）
  • P同學(xué)
    好復(fù)雜，我以為母公司就是代為收了一個(gè)錢
  • 趙老師
    不是的，這是母公司出售股權(quán)的業(yè)務(wù)
• 章同學(xué)
  母公司向子公司轉(zhuǎn)備用金，分錄： 借：其他應(yīng)收款-子公司 貸：現(xiàn)金
  • 陳老師
    1、借款的分錄： 借：其他往來-xx公司-1000 貸：銀行存款-1000 點(diǎn)評(píng)：會(huì)計(jì)科目中無“其他往來”科目；此外，獨(dú)立企業(yè)之間，不能經(jīng)營貨幣，企業(yè)之間的借款應(yīng)當(dāng)通過銀行，做三方委托貸款。 2、因子公司暫時(shí)無錢支付借款利息 ，母公司將利息掛賬的會(huì)計(jì)分錄： 借：其他往來-xx公司-10 貸：其他營業(yè)收入-10 點(diǎn)評(píng)：母公司當(dāng)沒有收到利息前，不應(yīng)當(dāng)確認(rèn)收入；此外，即使做收入，也應(yīng)當(dāng)做財(cái)務(wù)費(fèi)用的利息收入，合并報(bào)表時(shí)，與子公司的利息抵消。 母公司的利息收入應(yīng)當(dāng)申報(bào)繳納營業(yè)稅。 供參考。