購買20臺空調(diào),單價為0.3萬元/臺，取得增值稅專用發(fā)票，未付款嗎？

其他回答

• 藍(lán)同學(xué)
  購買空調(diào)取得增值稅專用發(fā)票一萬元，能全額抵扣嗎
  • 李老師
    你好，不能，只有增值稅發(fā)票稅額才可以抵扣
  • 藍(lán)同學(xué)
    @張淑麗老師:是全額抵扣稅額吧
  • 李老師
    你好，是的，認(rèn)證后，全額抵扣稅額
  • 藍(lán)同學(xué)
    @張淑麗老師:小規(guī)模的本季度開出十萬票，是不是就要有相對應(yīng)的十萬成本，另外交十萬的稅，一般納稅人如果開十萬，是不是直接有十萬的進(jìn)項稅進(jìn)來就可以了
  • 李老師
    不是這個概念，小規(guī)模即使取得專項票也不允許抵扣，要按照10萬交稅
  • 藍(lán)同學(xué)
    @張淑麗老師:我的意思是一般納稅人和小規(guī)模區(qū)別是不是在于，同樣開出10萬票，一般納稅人只需要有相對應(yīng)10萬成本票抵扣，而小規(guī)模不但要全額交稅。另外要補(bǔ)十萬的成本？
  • 李老師
    你好，基本可以這么理解
• D同學(xué)
  某空調(diào)廠（位于市區(qū)）為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)銷售各類空調(diào)，2020年5月經(jīng)營情況如下： （1）銷售A型空調(diào)200臺，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額60萬元，收取包裝物押金16.24萬元 （2）采取以舊換新方式銷售B型空調(diào)100臺，并開具普通發(fā)票，取得銷售收入32萬元，并注明舊空調(diào)折價80000元 （3）將50臺C型空調(diào)無償贈送給本企業(yè)職工，該產(chǎn)品無同類商品價格，空調(diào)成本為每臺2000元，成本利潤率為10% （4）購入生產(chǎn)用原件，取得增值稅專用發(fā)票，注明價款20萬元，增值稅3.2萬元，發(fā)票已認(rèn)證，當(dāng)月因管理不善導(dǎo)致元件損壞20%，從小規(guī)模納稅人購進(jìn)勞保用品，取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票，注明價款（不含稅）3萬元 （5）受托為家企業(yè)代工空調(diào)100臺，家企業(yè)提供元器件，空調(diào)廠開具增值稅專用發(fā)票，取得加工費3萬元 求該企業(yè)增值稅銷項稅額、可抵扣的進(jìn)項稅額、應(yīng)納增值稅（企業(yè)使用的增值稅稅率為13%，小規(guī)模拿納稅人使用征收率3%）
  • 申老師
    你好 銷項稅額=60*13%加上32*13%加上50*0.2*（1加上10%）*13%加上3*13% 進(jìn)項稅額=3.2*（1-20%）加上3*13% 應(yīng)納稅額 （60*13%加上32*13%加上50*0.2*（1加上10%）*13%加上3*13%）-（3.2*（1-20%）加上3*13%）
• T同學(xué)
  購買一臺空調(diào)價稅合計2299元，用于職工宿舍，取得的增值稅專用發(fā)票能抵扣嗎？入賬分錄是什么？
  • C老師
    借：管理費用等 -福利費 應(yīng)交稅稅費 貸：應(yīng)付職工薪酬 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款 借管理費用等貸進(jìn)項轉(zhuǎn)出
• s同學(xué)
  某公司購入一臺管理用設(shè)備取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為200萬元增值稅額
  • 韋老師
    管理用設(shè)備也可以抵扣進(jìn)項稅金的，財務(wù)部門用的電腦也是管理設(shè)備。。。
    
    設(shè)備的入賬價值＝200+0.5＝200.5萬元
    
    希望能幫助到你！
    
    當(dāng)然不包括，增值稅34萬元＝20017%計算來的
• F同學(xué)
  x企業(yè)為一般增值稅納稅人，購入一臺設(shè)備，該設(shè)備需安裝，取得增值稅專用發(fā)票注明買價為140萬元，增值稅稅額為23.8萬元，支付的運(yùn)費為0.5萬元，支付安裝費為0.3萬元，則固定資產(chǎn)入賬價值為164.6萬元。()
  • 張老師
    正確答案為：n選項
    答案解析：　　【考點】固定資產(chǎn)取得核算　　【解析】購入需要安裝的固定資產(chǎn)，應(yīng)在購入不需要安裝的固定資產(chǎn)取得成本的基礎(chǔ)上加上安裝調(diào)試成本等，企業(yè)若為增值稅一般納稅人，則企業(yè)購進(jìn)機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn)的進(jìn)項稅額不納入固定資產(chǎn)成本核算。所以，該固定資產(chǎn)的入賬價值=140+0.5+0.3=140.8(萬元)。