分錄是“借：應(yīng)收賬款 15000 貸：主營業(yè)收入 15000 ”嗎？

其他回答

• 大同學(xué)
  小規(guī)模納稅人收到專票價稅合計15000元，分錄：借應(yīng)收帳款15000貨主營業(yè)務(wù)收入15000元，對嗎？
  • 周老師
    您好 請問您是收到發(fā)票還是開出發(fā)票
  • 大同學(xué)
    是讓稅務(wù)局代開的，銷售方是我方，
  • 周老師
    借 應(yīng)收帳款 貸 主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
  • 大同學(xué)
    是小規(guī)模的企業(yè)，貸方也要應(yīng)交稅費－銷項稅嗎
  • 周老師
    小規(guī)模納稅人，貸方也要做應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
  • 大同學(xué)
    不是寫應(yīng)交稅費－應(yīng)交銷項稅吧？
  • 周老師
    不是寫應(yīng)交稅費－應(yīng)交銷項稅 寫應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
• 苔同學(xué)
  老師，收到發(fā)票15000，是做借主營業(yè)務(wù)收入貸應(yīng)收賬款，錢轉(zhuǎn)賬到銀行了，就做借銀行存款，貸主營業(yè)務(wù)收入嗎？還是怎樣
  • 邊老師
    如果是增值稅業(yè)務(wù) 借銀行存款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅
  • 苔同學(xué)
    是增值稅，分兩步驟，一是受到發(fā)票但是錢還沒到，過段時間錢到銀行賬戶了，又怎么沖減呢
  • 邊老師
    借應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅 借銀行存款 貸應(yīng)收賬款
• 夢同學(xué)
  是小規(guī)模納稅人，是季度申報，并且是一個季度不超過9萬收入。打個比方現(xiàn)在季度收入超過9萬元，怎么做分錄呢。例如：10月份借：應(yīng)收賬款25000，貸主營業(yè)務(wù)收入20000，貸銷項稅5000. 11月份借：應(yīng)收賬款15000，貸主營業(yè)務(wù)收入10000，貸銷項稅5000. 12月份借：應(yīng)收賬款85000，貸主營業(yè)務(wù)收入80000，貸銷項稅5000. 是季度申報的已超過9萬收入，那我本月是不是分錄做，借應(yīng)交稅費-增值稅-銷項稅15000.貸銀行存款15000.
  • 王老師
    是的，您上面列的分錄是以前的小規(guī)模納稅人的政策。現(xiàn)在新政策是小規(guī)模納稅人月份銷售額不超過10萬元，或季度不超過30萬元的話，是免征增值稅的。
  • 夢同學(xué)
    現(xiàn)在還在做18年的賬 例如：10月份借：應(yīng)收賬款25000，貸主營業(yè)務(wù)收入20000，貸銷項稅5000. 11月份借：應(yīng)收賬款15000，貸主營業(yè)務(wù)收入10000，貸銷項稅5000. 12月份借：應(yīng)收賬款85000，貸主營業(yè)務(wù)收入80000，貸銷項稅5000. 現(xiàn)在是季度申報的已超過9萬收入，那我本月只做這筆分錄，借：應(yīng)交稅費-增值稅-銷項稅15000.貸：銀行存款15000. 那本月還要做其他分錄嗎？
  • 王老師
    不需要做其他分錄，您處理的是正確的，只是小規(guī)模納稅人不適用銷項稅額這個專欄科目，而是要適用應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅這個科目核算增值稅的。
  • 夢同學(xué)
    謝謝老師，現(xiàn)在新政策是小規(guī)模納稅人月份銷售額不超過10萬元，或季度不超過30萬元的話，是免征增值稅的。 那這個政策是從19年1月份開始嗎
  • 王老師
    是的，自2019年1月1日起施行。請查看國家稅務(wù)總局公告2019年第4號
  • 夢同學(xué)
    好的，那賬務(wù)處理就是一個季度超過不含稅收入是30萬的話，那當(dāng)月也是只做這筆分錄，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅 貸：銀行存款。 能后當(dāng)月和下月也不需要做其他分錄嗎？
  • 王老師
    要做的分錄是 借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅 貸：其他收益 如果您最初的問題已經(jīng)解決，請您及時給予評價。如果您有另外的新問題，建議您重新提問。感謝您的理解！！