（2）這里取得的廣告費進項沒有體現(xiàn)？

某教育公司為增值稅一般納稅人，2019 年 5 月發(fā)生以下業(yè)務： （1）開展培訓業(yè)務，取得培訓費收入 106 萬元（含稅）； （2）發(fā)布廣告，取得廣告收入 1000 萬元（不含稅），支付某動漫設計室廣告設計費，取得增值稅專用發(fā) 票上注明設計費 100 萬元，增值稅稅額為 6 萬元。 （3）銷售 2019 年度出版圖書，取得收入 109 萬元（含稅） （4）購買辦公用品取得增值稅專用發(fā)票注明價款 10 萬元，增值稅稅額為 1.3 萬元，支付水電費取得增值 稅專用發(fā)票注明增值稅稅額為 1.7 萬元，全部用于增值稅應稅項目. 其他資料：當月取得的增值稅專用發(fā)票均已通過省級平臺進行勾選確認抵扣。 要求：根據(jù)下列資料，計算該交易公司當月應納增值稅。 （1）開展培訓服務應確認的銷項稅額=106/(1+6%)×6%=6（萬元） (2)發(fā)布廣告業(yè)務應確認的銷項稅額=1000×6%=60（萬元） （3）銷售圖書應確認的銷項稅額=109/（1+9%）×9%=9 萬元 （4）該教育公司=（6+60+9）-（1.3+1.7）=72（萬元）。老師，（2）這里取得的廣告費進項沒有體現(xiàn)？

?同學
2019-11-01 13:31:00
閱讀量 305
  • 蔡老師 高頓財經研究院老師
    循循善誘 不憤不啟 出口成章 一絲不茍
    高頓為您提供一對一解答服務，關于（2）這里取得的廣告費進項沒有體現(xiàn)？我的回答如下：

    準稅務師，您好！
    這題是解析里漏了，應該有這6萬元進項稅，最終答案是66.后來有修改過。
    祝您在2019年稅務師考試必勝，繼續(xù)加油??！


    以上是關于費用,廣告費相關問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2019-11-01 15:18:35
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