計算所得稅費用調(diào)減投資收益1000*20%，其他綜合收益不用調(diào)嗎？

2×15年發(fā)生的有關(guān)交易或事項中，會計處理與所得稅處理存在差異的包括以下幾項： （1）1月1日，甲公司以3800萬元取得對乙公司20%股權(quán)，并自取得當(dāng)日起向乙公司董事會派出1名董事，能夠?qū)σ夜矩攧?wù)和經(jīng)營決策施加重大影響。取得股權(quán)時，乙公司可辨認凈資產(chǎn)的公允價值與賬面價值相同，均為16000萬元。 乙公司2×15年實現(xiàn)凈利潤500萬元，當(dāng)年取得的分類為以公允價值計量且變動計入其他綜合收益的債券投資2×15年年末市價相對于取得成本上升200萬元。甲公司與乙公司2×15年未發(fā)生交易。 甲公司擬長期持有對乙公司的投資。稅法規(guī)定，我國境內(nèi)設(shè)立的居民企業(yè)間股息、紅利免稅。 計算所得稅費用會調(diào)減投資收益1000*20%部分，其他綜合收益這部分是不用調(diào)的嗎

S同學(xué)
2019-07-24 20:26:27
閱讀量 288
  • 朱老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    循循善誘 潛移默化 和藹可親 勤勤懇懇
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于計算所得稅費用調(diào)減投資收益1000*20%，其他綜合收益不用調(diào)嗎？我的回答如下：

    準注會同學(xué)，你好~

    長投權(quán)益法如果長期持有，不確然相關(guān)遞延所得稅資產(chǎn)和負債的

    老師這么解答，同學(xué)可以理解嗎，繼續(xù)加油哦



    以上是關(guān)于投資,投資收益相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2019-07-24 20:38:11
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其他回答

  • 西同學(xué)
    問題 ：取得其他權(quán)益工具投資時 的交易費用 是沖減 其他綜合收益嗎？ 借：其他權(quán)益工具投資-成本 應(yīng)收股利 其他綜合收益------------------交易費用是計入其他綜合收益嗎？ 貸：銀行存款
    • 葉老師
      你好，交易費用計入取得成本
    • 西同學(xué)
      其他權(quán)益工具投資 取得 交易費用計入取得成本 那么其他債權(quán)投資 取得 時 交易費用計入什么地方呢
    • 葉老師
      一樣都是按實際支付的計入成本
  • L同學(xué)
    其他綜合收益的稅后凈額 其他綜合收益確認的所得稅費用是不是不用“所得稅費用”科目核算
    • 楊老師
      同學(xué)你好 是的 還是計入 其他綜合收益
    • L同學(xué)
      1.其他綜合收益每年不需要結(jié)轉(zhuǎn)吧 每年額度在其他綜合收益中列報 ？ 2那這個所得稅是按什么基準計數(shù)呢 按本期和前期的差額么？ 3那綜債處置的時候（其他債權(quán)投資） 其他綜合收益結(jié)轉(zhuǎn)進投資收益 這不是交了兩次稅？ 比如三年期債券 公允價分別為 買的時候100 1年110 2年120 3年以130的價格出售 那前兩年確認的其他綜合收益就是10要繳稅 處置時確認10的投收 同時還要結(jié)轉(zhuǎn)20的其他綜合收益到投收 也就是30的投收還要繳稅
    • 楊老師
      1.其他綜合收益每年不需要結(jié)轉(zhuǎn)， 每年額度在其他綜合收益中列報 （所有者權(quán)益里邊） 2.其他綜合收益看當(dāng)期的發(fā)生額，確認遞延所得稅負債 3. 前兩年確認的其他綜合收益 不交稅
  • 陳同學(xué)
    其他債權(quán)投資出售時，【其他綜合收益—其他債權(quán)投資公允價值變動】要轉(zhuǎn)到投資收益，【其他綜合收益—信用減值準備】不轉(zhuǎn)出嗎？
    • 全老師
      一樣的要轉(zhuǎn)出，其他綜合收益的科目 全部轉(zhuǎn)出
    • 陳同學(xué)
      價值下滑時，其他債權(quán)投資明細科目是公允價值變動嗎？ 下滑與貶值的關(guān)系要怎么理解？
    • 全老師
      比如你之前購進是花了100，現(xiàn)在公允價值是不同時段就會變動，比如偶然一次暫時性到了95，這就叫下滑 如果是現(xiàn)在大盤一直遺失，就是這股價上升的可能性不大了，那就是敗值
    • 陳同學(xué)
      減值時的金額，是期末攤余成本-期末公允價值-之前認定的下滑總數(shù)嗎？
    • 全老師
      是的，總額計算信用減值
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