（2）的會計分錄借遞延所得稅資產(chǎn)25，貸所得稅費用25，是嗎？

（2）的分錄借遞延所得稅資產(chǎn)25，貸所得稅費用25，是嗎？

澤同學(xué)
2019-07-16 14:52:07
閱讀量 296
  • 唐老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    循循善誘 誨人不倦 教無常師 良師益友
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于（2）的會計分錄借遞延所得稅資產(chǎn)25，貸所得稅費用25，是嗎？我的回答如下：

    可愛的同學(xué)，你好~
    預(yù)計負債的計稅基礎(chǔ)=賬面價值-稅法上未來可抵扣的

    這里“稅法規(guī)定不得稅前扣除”所以稅法上未來可抵扣的=0，所以計稅基礎(chǔ)=賬面價值，無暫時性差異，不確認遞延所得稅資產(chǎn)。

    希望以上解答能幫助到你，繼續(xù)加油~早日拿下CPA


    以上是關(guān)于稅,遞延所得稅相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2019-07-16 15:01:57
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其他回答

  • c同學(xué)
    老師 遞延所得稅資產(chǎn)期初有25 本期轉(zhuǎn)回25 本期有增加了22.5 是不是余額還是有22.5啊 遞延所得稅費用是說本期遞延所得稅資產(chǎn)嗎？答案合起來的分錄是不是 借：所得稅費用 1252.5 遞延所得稅資產(chǎn)22.5 貸：應(yīng)交所得稅1250 遞延所得是資產(chǎn) 25
    • 張老師
      您好，您寫的分錄是正確的，遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)回增加所得稅費用25，遞延所得稅資產(chǎn)增加會減少所得稅費用22.5
  • 猴同學(xué)
    公司2016年是虧損 需要專門做個分錄嗎？借：遞延所得稅資產(chǎn)25貸：所得稅費用25 需要這樣做嗎
    • 姜老師
      如果預(yù)計未來盈利額能彌補虧損，可以做，祝您學(xué)習(xí)愉快！
    • 猴同學(xué)
      那如果我2016年年終沒有做這個分錄 2017年年終有利潤彌補2016年的虧損 我2017年該怎么做分錄呢
    • 姜老師
      那彌補虧損就行了
  • L同學(xué)
    調(diào)整遞延所得稅費用，我做的分錄是： 借：遞延所得稅資產(chǎn) 1326.73 貸：所得稅費用--遞延所得稅 1326.73
    • 寧老師
      所得稅費用要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤中
      借：所得稅費用--遞延所得稅 1326.73
      貸：本年利潤 1326.73
      借：本年利潤1326.73
      貸：利潤分配-未分配利潤 1326.73
  • 零同學(xué)
    借管理費用貸固定資產(chǎn)150是補當年折舊那為什么還借遞延所得稅負債150*25%貸所得稅費用150*25%
    • A老師
      你好，請稍等我看下哦
    • 零同學(xué)
      1）是該投資房地產(chǎn)是采用公允價值模式核算，賬務(wù)處理時就不進行折舊的計提 2）是因稅法是不認可公允價值這一類的說法，只認可實打?qū)嵉馁~面價值，所以要在原賬務(wù)處理上調(diào)回來 二者有差異，形成遞延所得稅負債
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