研發(fā)費(fèi)用和實(shí)際進(jìn)行稅前抵扣的金額之間形成的差異不確認(rèn)遞延所得稅？

其他回答

• 點(diǎn)同學(xué)
  老師，內(nèi)部研發(fā)無(wú)形資產(chǎn)形成的資本化支出，產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異，不確認(rèn)遞延所得稅；內(nèi)部研發(fā)無(wú)形資產(chǎn)形成的費(fèi)用化支出，既不產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異，又不確認(rèn)遞延所得稅，是吧
  • 周老師
    你好，內(nèi)部研發(fā)無(wú)形資產(chǎn)形成的資本化支出，不會(huì)產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異的，不確認(rèn)遞延所得稅
  • 點(diǎn)同學(xué)
    企業(yè)自行研發(fā)形成的無(wú)形資產(chǎn)的賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)形成的可抵扣暫時(shí)性差異不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，因?yàn)槌跏即_認(rèn)時(shí)不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)也不影響應(yīng)納稅所得額。
  • 周老師
    這是題庫(kù)里老師的講解
  • 點(diǎn)同學(xué)
    形成可抵扣暫時(shí)性差異
  • 周老師
    老師，您還在嗎
  • 點(diǎn)同學(xué)
    由于自行研發(fā)無(wú)形資產(chǎn)的確認(rèn)，不是產(chǎn)生于企業(yè)合并交易，同時(shí)在確認(rèn)時(shí)既不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)也不影響應(yīng)納稅所得額，所以按照所得稅準(zhǔn)則的規(guī)定，不確認(rèn)有關(guān)暫時(shí)性差異的所得稅影響。 是有形成可抵扣暫時(shí)性差異的可能
  • 周老師
    可能是什么情況
  • 點(diǎn)同學(xué)
    比如為開發(fā)無(wú)形資產(chǎn)發(fā)生的固定資產(chǎn)折舊，會(huì)計(jì)折舊方法和稅法方法不同產(chǎn)生的暫時(shí)性差異，因?yàn)橛?jì)入成本不影響損益，所以不確認(rèn)遞延
• H同學(xué)
  廣告費(fèi)形成的可抵扣差異應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)嗎
  • 黃老師
    學(xué)員您好！廣告費(fèi)超出部分可以在以后年度會(huì)形成財(cái)稅差異，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)遞延所得稅。
  • H同學(xué)
    分錄怎么做。假如超支了200萬(wàn)
  • 黃老師
    老師，可以幫我做下這分錄？
  • H同學(xué)
    借 遞延所得稅資產(chǎn) 200萬(wàn)乘以適用稅率
  • 黃老師
    貸:所得稅費(fèi)用 200萬(wàn)乘以適用稅率
  • H同學(xué)
    謝謝老師
  • 黃老師
    學(xué)員您好，不客氣，以后有問題隨時(shí)提問哈
• 蘋同學(xué)
  老師，無(wú)形資產(chǎn)的研發(fā)支出的費(fèi)用，商譽(yù)都是確認(rèn)差異，不確認(rèn)遞延所得稅的嗎
  • 楊老師
    是的，這兩個(gè)是特殊情況，是確認(rèn)遞延所得稅的。原因就是前者沒有對(duì)應(yīng)科目，后者是陷入死循環(huán)。