此題選項A說甲公司的進(jìn)項稅額為8萬元和B說其銷項稅額為4.5萬元，為何正確？

其他回答

• c同學(xué)
  老師您好，假如A公司銷售貨物給B公司增值稅稅額為3.9萬，A公司的進(jìn)項稅額為2.6萬，進(jìn)項稅額抵扣了，銷項稅額是B公司支付的，這樣說來，A公司豈不是沒繳稅？
  • 劉老師
    同學(xué)，你好，這個就是增值稅的特點。B 以后也會拿著他的進(jìn)項去抵扣的。
  • c同學(xué)
    也就說，貨物不管流轉(zhuǎn)多少次，納稅人只是最終消費(fèi)者
  • 劉老師
    同學(xué)，你好，這個理解是對的，所以增值稅叫做流轉(zhuǎn)稅，就是這個原因。
  • c同學(xué)
    稅都由消費(fèi)者繳納了，為什么有些公司還偷稅漏稅？他們拿出去的錢不都是消費(fèi)者或者購買方讓他們代付的？
  • 劉老師
    同學(xué)，你好，銷售者還是要交差額的那個銷的，進(jìn)來8，出去10，差的2，這個的增值稅還是自己交了。
  • c同學(xué)
    銷項—進(jìn)項的差額？這部分差額不是買方付的？
  • 劉老師
    但是對于銷售的人，增加的利潤這塊，不想付呀，留下不就是自己的嗎，
  • c同學(xué)
    我想問的是，銷售方對于增值稅這一稅種，沒有從腰包里掏錢，因為他們的進(jìn)項抵扣了，差額是由買方支付的（上面的39000-26000=13000），稅實際都由最終的消費(fèi)者買單了，老師我理解的對嗎？那中間環(huán)節(jié)的公司，經(jīng)銷商，零售商在增值稅這里有什么義務(wù)？畢竟他們只賺取利潤，沒交稅。
  • 劉老師
    同學(xué)，你好，第一個，你說的沒有錯 第二個，就是沒有辦法了，到了口袋的錢再掏就不容易了。
• 大同學(xué)
  多選題 　　甲公司2018年會計利潤為3000萬元，取得主營業(yè)務(wù)收入10000萬元，其他業(yè)務(wù)收入2000萬元，發(fā)生廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)2500萬元，已知甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25％，假設(shè)甲公司無其他納稅調(diào)整事項，則甲公司2018年應(yīng)繳納所得稅的下列說法中錯誤的有（）。多選 　　A、如甲公司為化妝品銷售企業(yè)，則應(yīng)納稅額為3000×25％＝750（萬元） 　　B、如甲公司為白酒制造企業(yè)，則應(yīng)納稅額為3000×25％＝750（萬元） 　　C、如甲公司為汽車銷售企業(yè)，則應(yīng)納稅額為3000×25％＝750（萬元） 　　D、如甲公司為煙草企業(yè)，則應(yīng)納稅額為3000×25％＝750（萬元）
  • 查老師
    你好，這個題錯誤的是BCD
  • 大同學(xué)
    可以解析一下嗎
  • 查老師
    你好， A、如甲公司為化妝品銷售企業(yè)，則應(yīng)納稅額為3000×25％＝750（萬元） 廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)稅前扣除限額12000*15%-=3600，實際發(fā)生2500，不需要調(diào)整 B、如甲公司為白酒制造企業(yè)，則應(yīng)納稅額為3000×25％＝750（萬元） 廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)稅前扣除限額12000*15%=1800，實際發(fā)生2500，調(diào)整增700，應(yīng)納稅額=3700*25% 　　C、如甲公司為汽車銷售企業(yè)，則應(yīng)納稅額為3000×25％＝750（萬元） 廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)稅前扣除限額12000*15%=1800，實際發(fā)生2500，調(diào)整增700，應(yīng)納稅額=3700*25% 　　D、如甲公司為煙草企業(yè)，則應(yīng)納稅額為3000×25％＝750（萬元） 廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)稅前扣除限額0，實際發(fā)生2500，調(diào)整增2500，應(yīng)納稅額=5500*25%
  • 大同學(xué)
    謝謝老師
  • 查老師
    不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快；