應(yīng)該在5月把這筆長(zhǎng)期應(yīng)付款反向沖掉同時(shí)確認(rèn)營業(yè)外收入嗎？

其他回答

• c同學(xué)
  沖銷這筆不明應(yīng)付賬款時(shí)是計(jì)入營業(yè)外收入嗎？
  • 方老師
    《企業(yè)所得稅匯算清繳納稅申報(bào)鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則[試行]》 國稅發(fā)[2007]10號(hào)“(八)稅收上應(yīng)確認(rèn)的其他收入的審核 ： 1．稅收上應(yīng)確認(rèn)的其他收入是指，會(huì)計(jì)核算不作收入處理，而稅法規(guī)定應(yīng)確認(rèn)收入的除視同銷售收入之外的其他收入?！?2．審核企業(yè)因債權(quán)人原因確實(shí)無法支付的應(yīng)付款項(xiàng)、應(yīng)付未付的三年以上應(yīng)付賬款及已在成本費(fèi)用中列支的其他應(yīng)付款確認(rèn)收入?！? 《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》國務(wù)院令第512號(hào)第二十二條　企業(yè)所得稅法第六條第(九)項(xiàng)所稱其他收入，是指企業(yè)取得的除企業(yè)所得稅法第六條第(一)項(xiàng)至第(八)項(xiàng)規(guī)定的收入外的其他收入，包括企業(yè)資產(chǎn)溢余收入、逾期未退包裝物押金收入、確實(shí)無法償付的應(yīng)付款項(xiàng)、已作壞賬損失處理后又收回的應(yīng)收款項(xiàng)、債務(wù)重組收入、補(bǔ)貼收入、違約金收入、匯兌收益等。 首先需要有絕對(duì)的證據(jù)證明這筆應(yīng)付款項(xiàng)不再需要繼續(xù)支付，說明和輔助資料及其他原始發(fā)票資料，合同等等均應(yīng)準(zhǔn)備復(fù)印件。并提供為何不需支付的佐證。 入賬時(shí) 做 借：應(yīng)付賬款 貸：營業(yè)外收入 或 資本公積
• C同學(xué)
  請(qǐng)問我上個(gè)月做了一筆客戶罰款，借：營業(yè)外支出，貸：應(yīng)收帳款，現(xiàn)在要沖掉這筆的話，是做反方向分錄嗎？營業(yè)外支出能做貸方嗎？
  • 劉老師
    你好，要沖掉這筆的話，是做反方向分錄即可
• W同學(xué)
  老師，你好，我現(xiàn)在要沖掉一筆今年確認(rèn)的收入，確認(rèn)的時(shí)候，借：預(yù)收賬款 500貸：主營業(yè)務(wù)收入471.7 貸：應(yīng)-增值稅（銷）28.3，這怎么沖？
  • 鄭老師
    你好，用這個(gè)分錄負(fù)數(shù)金額就好
  • W同學(xué)
    稅額那一塊怎么弄？
  • 鄭老師
    你好，稅款沒有增加啊。負(fù)數(shù)開了等于沖掉了
• 憶同學(xué)
  公司有筆應(yīng)收賬款要沖掉，之前是代理記賬那邊做的，今天發(fā)現(xiàn)錯(cuò)了，現(xiàn)在把這筆收入沖掉，借：應(yīng)收賬款 -10000 貸：主營業(yè)務(wù)收入-10000 對(duì)嗎？ 還是做相反分錄？如果不是這么做，正確的分錄怎么做？
  • 房老師
    你好 直接做負(fù)數(shù)分錄就可以了
  • 憶同學(xué)
    那我上面寫的那樣 是對(duì)的嗎
  • 房老師
    應(yīng)收賬款和主營 都用負(fù)數(shù)表示的 就是紅字
  • 憶同學(xué)
    你好 是的 是正確的