進(jìn)口設(shè)備應(yīng)繳納的增值稅怎么計(jì)算?

問題1、計(jì)算(6)該企業(yè)6月份應(yīng)繳納的消費(fèi)稅和增值稅的時(shí);根據(jù)資料(4)月末將20標(biāo)準(zhǔn)箱與對外銷售同品牌的甲類卷煙銷售給本企業(yè)職工,每箱售價(jià)7020元并開具普通發(fā)票;我不明白為什么計(jì)算消費(fèi)稅和銷項(xiàng)稅用的是(資料3)銷售甲類卷煙400標(biāo)準(zhǔn)箱給某煙草專賣店,每箱售價(jià)是15000元呢?問題2、判斷卷煙適用的消費(fèi)稅稅率,按照每條卷煙70元/條,適用甲類卷煙,用56%消費(fèi)稅;但是這道題(資料3)銷售甲類卷煙400標(biāo)準(zhǔn)箱給某煙草專賣店,每箱售價(jià)是15000元,那么15000元/250條=60元/條,所以這樣判斷下來就不屬于甲類卷煙。1箱=250條;問題3、進(jìn)口設(shè)備應(yīng)繳納的增值稅=(128000+8400+7600)*(1+15%)*16%=26496不是23040;

樂同學(xué)
2019-05-28 15:12:54
閱讀量 762
  • 王老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    孜孜不倦 德才兼?zhèn)?/span> 春風(fēng)化雨 潤物無聲
    高頓為您提供一對一解答服務(wù),關(guān)于進(jìn)口設(shè)備應(yīng)繳納的增值稅怎么計(jì)算?我的回答如下:

    同學(xué)你好

    問題1:此處銷售給自己企業(yè)員工,一個(gè)是可能會(huì)涉及到內(nèi)部轉(zhuǎn)移價(jià)格不夠公允,另一個(gè)就是價(jià)格明顯偏低又無正當(dāng)理由,應(yīng)當(dāng)用同類產(chǎn)品對外銷售的平均價(jià)格~

    問題2:這是屬于編題的編題者出的數(shù)字,真題是中注協(xié)出的題目,此處在考試中,時(shí)間緊迫,除非沒有告知,需要學(xué)員自行計(jì)算,題目中已經(jīng)告知甲類還是乙類,就可以直接使用了,這應(yīng)該算是中注協(xié)的漏洞了

    問題3:你算的答案是對的,這道題整體正在修改中~

    繼續(xù)加油~學(xué)的非常認(rèn)真哦~



    以上是關(guān)于稅,銷項(xiàng)稅相關(guān)問題的解答,希望對你有所幫助,如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2019-05-28 16:31:41
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