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老師您好!我有幾個(gè)地方不明白,麻煩老師幫我一一解答一下,謝謝老師~1.屏幕上第2條里說的不得開專票,得開普票是指在哪一個(gè)環(huán)節(jié)呢?2.在旅游服務(wù)購買方向旅游服務(wù)機(jī)構(gòu)付錢時(shí),旅游服務(wù)機(jī)構(gòu)向旅游服務(wù)購買方開具的發(fā)票上寫的金額是取得的全部?jī)r(jià)款a嗎,還是扣除向其他方支付的價(jià)款之后的余額b呢?發(fā)票上寫的稅額應(yīng)該是多少呢?3.旅游服務(wù)機(jī)構(gòu)在本單業(yè)務(wù)中實(shí)際需要交納的增值稅是6%*a嗎?是沒有進(jìn)項(xiàng)稅額,只有這銷項(xiàng)的6%*a嗎?
同學(xué),你好
1.屏幕上第2條里說的不得開專票,得開普票是指在哪一個(gè)環(huán)節(jié)呢?
旅游公司對(duì)外提供旅游服務(wù)時(shí),只能開普票
2.在旅游服務(wù)購買方向旅游服務(wù)機(jī)構(gòu)付錢時(shí),旅游服務(wù)機(jī)構(gòu)向旅游服務(wù)購買方開具的發(fā)票上寫的金額是取得的全部?jī)r(jià)款a嗎,還是扣除向其他方支付的價(jià)款之后的余額b呢?發(fā)票上寫的稅額應(yīng)該是多少呢?
以全部?jī)r(jià)款,扣除向旅游服務(wù)購買方收取并支付給其他單位的住宿等旅游費(fèi)用后的余額,按6%的稅率開專票;向旅游服務(wù)購買方收取并支付給其他單位的住宿等旅游費(fèi)用依6%的稅率,開具增值稅普通發(fā)票。
3.旅游服務(wù)機(jī)構(gòu)在本單業(yè)務(wù)中實(shí)際需要交納的增值稅是6%*a嗎?是沒有進(jìn)項(xiàng)稅額,只有這銷項(xiàng)的6%*a嗎?
提供旅游服務(wù)未選擇差額征稅的,可以就取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用開具專票,其進(jìn)項(xiàng)稅額憑合法扣稅憑證扣除。
祝你學(xué)習(xí)愉快
老師你好,這道題不涉及增值稅嗎?...
陸老師的直播課第23講后面的習(xí)題,第二題,不是說不考慮固定資...
您好老師,愛心捐贈(zèng)外購貨物,繳納增值稅嗎? 視同銷售嗎?進(jìn)項(xiàng)...
老師,為什么這道題里的所有增值稅都不考慮?...
一個(gè)關(guān)于增值稅的問題,甲賣給乙原材料,乙再賣給丙成品。對(duì)于會(huì)...
老師增值稅的銷售方是不是代收代繳義務(wù)人?...
例題3-1中,甲公司為銷售方,為什么是“取得”增值稅發(fā)票,而...
增值稅內(nèi)銷是中央與地方共享 外銷是中央獨(dú)享 應(yīng)該分情況討論吧...
老師好 單用途卡我可否這么理解 單位給辦理的可單位內(nèi)部購物的...
個(gè)人用房產(chǎn)投資入股交增值稅嗎?要交哪些稅...
“發(fā)票作廢”是大家在日常工作中經(jīng)常會(huì)遇到的一種情況,那么發(fā)票作廢怎么操作?增值稅普票能否作廢?今天高頓學(xué)姐就為您一文梳理清晰,快點(diǎn)擊收藏吧!
距離2023年高級(jí)經(jīng)濟(jì)師考試還剩61天,今天跟著小編一起來學(xué)習(xí)高級(jí)經(jīng)濟(jì)師財(cái)政稅收的幾個(gè)考點(diǎn)吧!
距離2023年高級(jí)經(jīng)濟(jì)師考試還剩61天,今天跟著小編一起來學(xué)習(xí)高級(jí)經(jīng)濟(jì)師財(cái)政稅收的幾個(gè)考點(diǎn)吧!
距離2023年高級(jí)經(jīng)濟(jì)師考試還剩61天,今天跟著小編一起來學(xué)習(xí)高級(jí)經(jīng)濟(jì)師財(cái)政稅收的幾個(gè)考點(diǎn)吧!
增值稅是以商品(含應(yīng)稅勞務(wù))在流轉(zhuǎn)過程中產(chǎn)生的增值額作為計(jì)稅依據(jù)而征收的一種流轉(zhuǎn)稅
教師回復(fù): 同學(xué),你好!這個(gè)要看盤虧還是盤盈哦,如果盤盈,說明資產(chǎn)增加了,借方的就是資產(chǎn),貸方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。反之如果盤虧了,說明資產(chǎn)少了,資產(chǎn)在貸方。借方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。祝學(xué)習(xí)愉快!
教師回復(fù): 親愛的同學(xué),上午好~如果上年為負(fù)數(shù),取絕對(duì)值,計(jì)算公式為:營(yíng)業(yè)利潤(rùn)增長(zhǎng)率=(本年?duì)I業(yè)利潤(rùn)-上年?duì)I業(yè)利潤(rùn))/上年?duì)I業(yè)利潤(rùn)的絕對(duì)值。比如2018年收入為-100,2019年收入為100,即2019年收入增長(zhǎng)率=(100+100)/100=200%如有疑問,我們繼續(xù)溝通~
教師回復(fù): 可愛的同學(xué),你好稅后經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)=凈利潤(rùn)+稅后利息費(fèi)用因?yàn)閮衾麧?rùn)是已經(jīng)扣除了稅后利息費(fèi)用的,稅后經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)是不考慮利息費(fèi)用用的,所以將凈利潤(rùn)加回稅后利息費(fèi)用才是稅后經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)。可以參考教材P57表2-11理解。希望老師的解答能幫助你理解!務(wù)必注意防護(hù),少出門、多學(xué)習(xí)哦~我們共克時(shí)艱,加油?。。∽M瑢W(xué)和家人們都能健健康康!
教師回復(fù): 勤奮的同學(xué),你好~合同履約成本是資產(chǎn)類科目,類似庫存商品,會(huì)發(fā)生減值,并且減值可以轉(zhuǎn)回。合同履約成本簡(jiǎn)單理解為履行合同約定發(fā)生的成本,這部分之所以資本化而沒有費(fèi)用化,就是因?yàn)闈M足了資本化的條件,同時(shí)滿足三個(gè)條件,應(yīng)當(dāng)確認(rèn)為合同履約成本:①該成本與一份當(dāng)前或預(yù)期取得的合同直接相關(guān),包括直接人工、直接材料、制造費(fèi)用等;②該成本增加了企業(yè)未來用于履行履約義務(wù)的資源;③該成本預(yù)期能夠收回。這三點(diǎn)和資產(chǎn)的定義趨同,發(fā)生的直接相關(guān)成本增加了企業(yè)資源,并且付出的成本能夠收回。合同取得成本:企業(yè)為取得合同發(fā)生的增量成本預(yù)期能夠收回的,應(yīng)當(dāng)作為合同取得成本確認(rèn)為一項(xiàng)資產(chǎn)。但是資產(chǎn)的攤銷期限不超過一年的,可以在發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。增量成本,是指企業(yè)不取得合同就不會(huì)發(fā)生的成本。如果不能取得合同,但一樣會(huì)發(fā)生的成本,那就不是合同取得成本了,比如差旅費(fèi)或盡職調(diào)查支出。所以增量成本與合同有非常直接的關(guān)聯(lián)性,最具有代表性的例子就是銷售傭金,銷售傭金完全跟合同的金額掛鉤,則為合同取得成本。另外容易混淆的例子是給銷售經(jīng)理的年度獎(jiǎng)金,看似跟合同相關(guān),但是年終獎(jiǎng)還有其他很多因素影響,即使沒有合同,也可能會(huì)有年度獎(jiǎng)金。希望老師的解答能幫助你理解!務(wù)必注意防護(hù),少出門、多學(xué)習(xí)哦~我們共克時(shí)艱,加油?。?!祝同學(xué)和家人們健健康康!
教師回復(fù): 親愛的同學(xué),你好:建筑企業(yè)外購建筑材料并提供施工業(yè)務(wù)的包工包料合同是一種既涉及服務(wù)又涉及貨物的一項(xiàng)銷售行為,是混合銷售行為。如果建筑企業(yè)的工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照上沒有建筑材料銷售資質(zhì),只有建筑服務(wù)資質(zhì)的情況下,則建筑企業(yè)將外購材料和勞務(wù)的發(fā)票開具和稅務(wù)處理如下:一般而言,建筑企業(yè)將外購的材料和建筑勞務(wù)一起按9%稅率計(jì)征增值稅,向發(fā)包方開具9%的增值稅發(fā)票。如果建筑企業(yè)的工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照上既有銷售資質(zhì)又有建筑服務(wù)資質(zhì)的情況下,則建筑企業(yè)將外購的材料和勞務(wù)的稅務(wù)處理和發(fā)票開具按照以下方法處理: 其一、如果材料銷售額在一年的銷售材料和銷售勞務(wù)收入總額中超過50%,則建筑企業(yè)外購材料和勞務(wù)一起按照17%稅率計(jì)征增值稅,向發(fā)包方開具13%的增值稅發(fā)票。 其二,如果材料銷售額在一年的銷售材料和銷售勞務(wù)收入總額中低于50%,則建筑企業(yè)外購材料和勞務(wù)一起按照9%稅率計(jì)征增值稅,向發(fā)包方開具9%的增值稅發(fā)票。祝你學(xué)習(xí)愉快~