分錄二貸方改成應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅嗎？

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• A同學(xué)
  老師您好 應(yīng)交增值稅–預(yù)交增值稅沖銷應(yīng)交增值稅的分錄? 預(yù)交時(shí): 借:應(yīng)交增值稅–預(yù)交增值稅 貸:銀行存款 沖銷預(yù)交增值稅的分錄的借方寫什么？
  • 吳老師
    你好，借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸應(yīng)交增值稅–預(yù)交增值稅
• 芊同學(xué)
  請問建筑行業(yè)在異地預(yù)交了增值稅500元，而實(shí)際應(yīng)交是300元多預(yù)交200元如何做賬務(wù)處理？ 第一筆分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅500元 貸：銀行存款500元； 第二筆分錄：月末：借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅300元 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅300元， 第三筆分錄：如果實(shí)際開票只開了300元，還有200元就屬于多預(yù)交的，借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅200元 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅） 關(guān)鍵是第二筆分錄應(yīng)做500元還是做300元？
  • 宋老師
    你好 第二筆分錄是500元，不需要做第三筆分錄的。
  • 芊同學(xué)
    預(yù)交時(shí)多交了200元，不要做第三筆轉(zhuǎn)出多交增值稅嗎？那預(yù)交的200元怎么體現(xiàn)呢老師
  • 宋老師
    你好 多交的200在應(yīng)交增值稅-未交增值稅體現(xiàn)就可以了。
• 夢同學(xué)
  建筑業(yè)異地預(yù)交增值稅時(shí)，是借：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅 貸: 其他應(yīng)付款-個(gè)人借款 結(jié)轉(zhuǎn)預(yù)繳增值稅： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸： 應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅，那這樣的話應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅借方就有余額了，那還要結(jié)轉(zhuǎn)嗎，分錄怎么做？
  • 熊老師
    你好，未交增值稅期末有余額是不需要結(jié)轉(zhuǎn)的
  • 夢同學(xué)
    那到年末的時(shí)候，每個(gè)月都差不多會(huì)預(yù)交，未交增值稅余額會(huì)越來越大，那就一直這樣，不做處理嘛