第二章增值稅第三節(jié)征收率與稅率關于勞務派遣的的計稅方法怎么理解？

第二章增值稅第三節(jié)征收率與稅率關于勞務派遣的的計稅方法，如果是一般納稅人實行一般計稅屬于全額計稅，按6%稅率那增值稅計稅依據包括代發(fā)工資和代扣代繳的五險一金，那企業(yè)稅負會很高了呀？

任同學
2019-05-22 16:54:39
閱讀量 264
  • 李老師 高頓財經研究院老師
    因材施教 和顏悅色 誨人不倦 嚴師畏友
    高頓為您提供一對一解答服務，關于第二章增值稅第三節(jié)征收率與稅率關于勞務派遣的的計稅方法怎么理解？我的回答如下：

    同學，你好：

    選擇一般計稅的時候是可以抵扣進項稅額的，所以雖然銷項會高，但是如果進項比較大的話，扣下來就不多了

    祝學習愉快！


    以上是關于率,征收率相關問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2019-05-22 17:44:30
  • 收起
    任同學學員追問
    要是按全額計稅，工資和五險一金金額遠遠大于進項票金額。而派遣公司每月取得的進項稅也有限。 怎么我們當?shù)氐亩悇詹块T對一般納稅人勞務派遣公司實行差額征收？
    2019-05-22 20:33:20
  • 李老師 高頓財經研究院老師

    同學，你好：

    全額就不能扣工資和五險一金，差額就可以扣工資和五險一金。如果照你說的時工資大于進項 那么選擇差額交的稅就會更少

    祝學習愉快！

    2019-05-22 21:14:44
  • 收起
    任同學學員追問
    是不是代扣代發(fā)部分可以視為進項部分進行抵扣嗎？
    2019-05-22 21:25:08
  • 李老師 高頓財經研究院老師

    同學，你好:

    一般納稅人，能取得增值稅專用發(fā)票且選擇全額繳稅的話就可以抵扣

    祝學習愉快！

    2019-05-23 12:03:25
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其他回答

  • 偶同學
    老師，第三方勞務派遣，差額征稅，怎么開票呢
    • 吳老師
      您好，在開票系統(tǒng)里選擇差額，輸入金額和工資，自動會計算好稅款，比如開票1萬，工資9000 那么差額的稅就是1000的5個點，備注欄會體現(xiàn)差額征收9000
    • 偶同學
      老師好，小規(guī)模不是有季度30萬的免稅額度么，差額出來這部分還需要交稅么？
    • 吳老師
      您好，你是以差額的部分來算的，就是去掉工資后的那部分，沒到30萬，申報的時候是免增值稅的，發(fā)票上會顯示5個點交稅，申報減免
    • 偶同學
      對，我就是不清楚這里，如果我們季度收入50萬，有40萬是代發(fā)的工資。實際管理費就10萬！那我們這個季度的10萬到底需不需要繳納增值稅，麻煩老師解釋下
    • 吳老師
      這10萬不需要交的，因為小規(guī)模一個季度30萬以內免稅的，你就只盯著差額的這10萬，小于30萬就免
    • 偶同學
      這差額的10萬，這個實際管理費才是你們的收入，收入一個季度不超過30萬免增值稅，那個40萬的代發(fā)工資不是你們收入，只是代收代付而已。針對收入30萬以內免稅
  • 吉同學
    施工勞務和勞務派遣增值稅率分別是多少？只有勞務派遣公司才適用于差額計征的稅率嗎？
    • 王老師
      一般納稅人稅率6%，小規(guī)模納稅人征收率3%?？蛇x擇差額計稅，征收率5%。
    • 吉同學
      建筑業(yè)施業(yè)勞務也是6%還是11%，勞務派遣如果用6%的稅率進項是什么呢？
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