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老師您好 請(qǐng)問(wèn)還本銷(xiāo)售 是在銷(xiāo)售時(shí)以物品售價(jià)作為計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)稅額的基礎(chǔ)嗎,還是不確認(rèn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額? 以物換物如果收到的貨物用于集體福利或個(gè)人消費(fèi)的如何處理?
同學(xué)你好~
1、還本銷(xiāo)售,銷(xiāo)售額是貨物的銷(xiāo)售價(jià)格,不得扣減還本支出。
2、以物易物換來(lái)的貨物,需要作購(gòu)銷(xiāo)處理,以換入時(shí)的購(gòu)進(jìn)價(jià)值繳納增值稅,但是用于個(gè)人消費(fèi)和集體福利,不得抵扣。
逢考必過(guò)
老師您好,請(qǐng)問(wèn)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出與銷(xiāo)項(xiàng)稅額抵減進(jìn)項(xiàng)稅的區(qū)別是什么?...
老師你好,視頻中老師“提到營(yíng)業(yè)成本加進(jìn)項(xiàng)稅額”是本期銷(xiāo)貨,我...
銷(xiāo)項(xiàng)稅額抵減怎么確認(rèn)呢,在實(shí)務(wù)中,是稅務(wù)局給你劃定還是自己分...
第一個(gè)問(wèn)題:圖一中我標(biāo)記的那個(gè)用于固定資產(chǎn)自建原材料和庫(kù)存商...
請(qǐng)問(wèn)這題下面,為什么要計(jì)銷(xiāo)項(xiàng)稅呢?是視同銷(xiāo)售嗎?那為什么是貸...
固定資產(chǎn)成本包括不能抵扣的銷(xiāo)項(xiàng)稅額,這個(gè)不能抵扣的銷(xiāo)項(xiàng)稅額什...
老師這兩個(gè)題目都說(shuō)是增值稅一般納稅人,為啥處置的時(shí)候一個(gè)考慮...
出售無(wú)形資產(chǎn)需要考慮增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)嗎?...
老師您好!對(duì)于增值稅的進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣,如果購(gòu)進(jìn)的商品是 a, ...
模塊3負(fù)債,補(bǔ)充練習(xí)題1應(yīng)付職工薪酬 這道題,10臺(tái)冰箱給1...
經(jīng)批準(zhǔn),2023年3月26日國(guó)際薪稅師全國(guó)統(tǒng)一考試一級(jí)(高級(jí))成績(jī)于2023年4月21日(今天)下午13:00起發(fā)布。
中級(jí)會(huì)計(jì)師和稅務(wù)師是兩個(gè)相對(duì)來(lái)說(shuō)比較有難度的職業(yè)資格考試,在國(guó)內(nèi)的就業(yè)市場(chǎng)上也備受矚目。然而,在考生選擇報(bào)考哪個(gè)職業(yè)資格考試時(shí),往往會(huì)面臨一個(gè)難題,那就是中級(jí)會(huì)計(jì)師和稅務(wù)師哪個(gè)難考?本文將從考試難度、考試內(nèi)容、就業(yè)前景等方面進(jìn)行分析,幫助考生更好地選擇適合自己的職業(yè)資格考試。
增值稅是會(huì)計(jì)考試的一個(gè)重要的考點(diǎn),但是部分考生并不了解,增值稅有三個(gè)附加稅,其附加稅大家也要認(rèn)真學(xué)習(xí),那么增值稅的三個(gè)附加稅是什么?稅率分別是多少?閱讀下文來(lái)了解清楚吧!
我們國(guó)家有很多稅,其中印花稅是對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)交往中書(shū)立、領(lǐng)受具有法律效力的憑證的行為所征收的一種稅。那么您知道(2023)印花稅有哪些稅收優(yōu)惠政策?哪些情況免征印花稅?高頓小編為大家整理了相關(guān)知識(shí),下面一起來(lái)看看吧,相信會(huì)對(duì)您有所幫助。
2023年稅務(wù)師考試中的“三稅”指的是稅法一、稅法二、涉稅服務(wù)實(shí)務(wù)這三個(gè)科目。如何同時(shí)備考這三個(gè)稅種,成為許多考生關(guān)注的話題。下面就為大家介紹一些備考技巧。
教師回復(fù): 同學(xué),你好!這個(gè)要看盤(pán)虧還是盤(pán)盈哦,如果盤(pán)盈,說(shuō)明資產(chǎn)增加了,借方的就是資產(chǎn),貸方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。反之如果盤(pán)虧了,說(shuō)明資產(chǎn)少了,資產(chǎn)在貸方。借方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。祝學(xué)習(xí)愉快!
教師回復(fù): 親愛(ài)的同學(xué),上午好~如果上年為負(fù)數(shù),取絕對(duì)值,計(jì)算公式為:營(yíng)業(yè)利潤(rùn)增長(zhǎng)率=(本年?duì)I業(yè)利潤(rùn)-上年?duì)I業(yè)利潤(rùn))/上年?duì)I業(yè)利潤(rùn)的絕對(duì)值。比如2018年收入為-100,2019年收入為100,即2019年收入增長(zhǎng)率=(100+100)/100=200%如有疑問(wèn),我們繼續(xù)溝通~
教師回復(fù): 可愛(ài)的同學(xué),你好稅后經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)=凈利潤(rùn)+稅后利息費(fèi)用因?yàn)閮衾麧?rùn)是已經(jīng)扣除了稅后利息費(fèi)用的,稅后經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)是不考慮利息費(fèi)用用的,所以將凈利潤(rùn)加回稅后利息費(fèi)用才是稅后經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)??梢詤⒖冀滩腜57表2-11理解。希望老師的解答能幫助你理解!務(wù)必注意防護(hù),少出門(mén)、多學(xué)習(xí)哦~我們共克時(shí)艱,加油?。?!祝同學(xué)和家人們都能健健康康!
教師回復(fù): 勤奮的同學(xué),你好~合同履約成本是資產(chǎn)類(lèi)科目,類(lèi)似庫(kù)存商品,會(huì)發(fā)生減值,并且減值可以轉(zhuǎn)回。合同履約成本簡(jiǎn)單理解為履行合同約定發(fā)生的成本,這部分之所以資本化而沒(méi)有費(fèi)用化,就是因?yàn)闈M足了資本化的條件,同時(shí)滿足三個(gè)條件,應(yīng)當(dāng)確認(rèn)為合同履約成本:①該成本與一份當(dāng)前或預(yù)期取得的合同直接相關(guān),包括直接人工、直接材料、制造費(fèi)用等;②該成本增加了企業(yè)未來(lái)用于履行履約義務(wù)的資源;③該成本預(yù)期能夠收回。這三點(diǎn)和資產(chǎn)的定義趨同,發(fā)生的直接相關(guān)成本增加了企業(yè)資源,并且付出的成本能夠收回。合同取得成本:企業(yè)為取得合同發(fā)生的增量成本預(yù)期能夠收回的,應(yīng)當(dāng)作為合同取得成本確認(rèn)為一項(xiàng)資產(chǎn)。但是資產(chǎn)的攤銷(xiāo)期限不超過(guò)一年的,可以在發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。增量成本,是指企業(yè)不取得合同就不會(huì)發(fā)生的成本。如果不能取得合同,但一樣會(huì)發(fā)生的成本,那就不是合同取得成本了,比如差旅費(fèi)或盡職調(diào)查支出。所以增量成本與合同有非常直接的關(guān)聯(lián)性,最具有代表性的例子就是銷(xiāo)售傭金,銷(xiāo)售傭金完全跟合同的金額掛鉤,則為合同取得成本。另外容易混淆的例子是給銷(xiāo)售經(jīng)理的年度獎(jiǎng)金,看似跟合同相關(guān),但是年終獎(jiǎng)還有其他很多因素影響,即使沒(méi)有合同,也可能會(huì)有年度獎(jiǎng)金。希望老師的解答能幫助你理解!務(wù)必注意防護(hù),少出門(mén)、多學(xué)習(xí)哦~我們共克時(shí)艱,加油?。?!祝同學(xué)和家人們健健康康!
教師回復(fù): 親愛(ài)的同學(xué),你好:建筑企業(yè)外購(gòu)建筑材料并提供施工業(yè)務(wù)的包工包料合同是一種既涉及服務(wù)又涉及貨物的一項(xiàng)銷(xiāo)售行為,是混合銷(xiāo)售行為。如果建筑企業(yè)的工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照上沒(méi)有建筑材料銷(xiāo)售資質(zhì),只有建筑服務(wù)資質(zhì)的情況下,則建筑企業(yè)將外購(gòu)材料和勞務(wù)的發(fā)票開(kāi)具和稅務(wù)處理如下:一般而言,建筑企業(yè)將外購(gòu)的材料和建筑勞務(wù)一起按9%稅率計(jì)征增值稅,向發(fā)包方開(kāi)具9%的增值稅發(fā)票。如果建筑企業(yè)的工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照上既有銷(xiāo)售資質(zhì)又有建筑服務(wù)資質(zhì)的情況下,則建筑企業(yè)將外購(gòu)的材料和勞務(wù)的稅務(wù)處理和發(fā)票開(kāi)具按照以下方法處理: 其一、如果材料銷(xiāo)售額在一年的銷(xiāo)售材料和銷(xiāo)售勞務(wù)收入總額中超過(guò)50%,則建筑企業(yè)外購(gòu)材料和勞務(wù)一起按照17%稅率計(jì)征增值稅,向發(fā)包方開(kāi)具13%的增值稅發(fā)票。 其二,如果材料銷(xiāo)售額在一年的銷(xiāo)售材料和銷(xiāo)售勞務(wù)收入總額中低于50%,則建筑企業(yè)外購(gòu)材料和勞務(wù)一起按照9%稅率計(jì)征增值稅,向發(fā)包方開(kāi)具9%的增值稅發(fā)票。祝你學(xué)習(xí)愉快~