在納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表上-扣除類調(diào)整項(xiàng)目-其他中填列嗎？

老師，請問2018年1月份成立的企業(yè)，在2019年報2018年企業(yè)所得稅年報（匯算清繳）的時候，在申報表上，開辦費(fèi)應(yīng)該如何填列？做賬的時候計入的是“管理費(fèi)用-開辦費(fèi)”，金額為28692.6元。請問是要在納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表上-扣除類調(diào)整項(xiàng)目-其他中填列嗎？然后賬載金額，稅收金額分別是多少呀？政策上說的可以在匯算清繳時一次扣除，請問這個一次扣除是什么意思呀？

李同學(xué)
2019-03-25 12:01:49
閱讀量 1063
  • 王老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    幽默風(fēng)趣 通俗易懂 和藹可親 考點(diǎn)抓手 深入淺出
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于在納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表上-扣除類調(diào)整項(xiàng)目-其他中填列嗎？我的回答如下：

    同學(xué)你好。企業(yè)的開辦費(fèi)選擇在開始經(jīng)營之日的當(dāng)年一次性扣除的，可在開始經(jīng)營之日的月份，將開辦費(fèi)核算的余額結(jié)轉(zhuǎn)在“管理費(fèi)用”科目中核算，直接計入當(dāng)期損益。填寫企業(yè)所得稅申報表年度時，在《成本費(fèi)用明細(xì)表》（附表二）中匯總計入第27欄“管理費(fèi)用”。

    一次性扣除即一次性在當(dāng)年稅前利潤中扣除。


    以上是關(guān)于稅,納稅相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2019-03-25 12:31:18
  • 收起
    李同學(xué)學(xué)員追問
    老師，我們這邊沒有 成本費(fèi)用明細(xì)表，有一個 期間費(fèi)用明細(xì)表。我把開辦費(fèi)填到 其他 欄。然后不需要進(jìn)行納稅調(diào)整嗎？如果要調(diào)整，請問應(yīng)該怎么填呀？
    2019-03-25 12:46:48
  • 王老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    高頓教育cpa網(wǎng)校是專注于注會考試培訓(xùn)的事業(yè)部，術(shù)業(yè)有專攻，在CPA培訓(xùn)領(lǐng)域我們的老師是有能力的，但是同學(xué)這樣的實(shí)務(wù)問題還是需要咨詢實(shí)務(wù)方面的律師實(shí)務(wù)所或者會計師實(shí)務(wù)所的，這里可能無法給與同學(xué)正確的實(shí)務(wù)解決方案。

    2019-03-25 12:55:09
  • 收起
    李同學(xué)學(xué)員追問
    好的，謝謝老師！
    2019-03-25 12:58:10
  • 王老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    不客氣，祝學(xué)習(xí)愉快~

    2019-03-25 13:34:22
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