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老師,小規(guī)模納稅人進(jìn)項(xiàng)稅額不是不能抵扣嗎,這個(gè)稅控機(jī)設(shè)備為什么要抵扣,而且取得的是普通發(fā)票啊
這個(gè)是特別規(guī)定,要記住
這里由于無(wú)法劃分,所以要確定個(gè)比例劃分,這里就按銷售的比例劃分,原材料進(jìn)項(xiàng)稅額
最好不用公式,有些公式是有條件的,解析給公式,條件有時(shí)限于篇幅為一一說(shuō)明,最好能直接根據(jù)解析理解
是的 ,題目有時(shí)免征和不征稅會(huì)混淆,考試中有時(shí)也會(huì)遇到,特別是小稅種,可以盡量謹(jǐn)慎選擇。
親愛(ài)的準(zhǔn)稅務(wù)師學(xué)員您好,這里抵債相當(dāng)于出售了,不相關(guān)的問(wèn)題,最好另行提問(wèn) ,祝您稅務(wù)師考試及學(xué)習(xí)順利,生活愉快~??!
老師,小規(guī)模納稅人進(jìn)項(xiàng)稅額不是不能抵扣嗎,這個(gè)稅控機(jī)設(shè)備為什么要抵扣,而且取得的是普通發(fā)票啊
老師,這道題答案是95+(95-5)/(1-10%)*10%...
老師請(qǐng)問(wèn)一下,圖片中題目里的5500和1800的進(jìn)項(xiàng)稅是怎么...
非正常損失的購(gòu)進(jìn)貨物對(duì)應(yīng)的交通運(yùn)輸服務(wù),為什么不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅...
木材應(yīng)該是農(nóng)產(chǎn)品吧,生產(chǎn)實(shí)木地板應(yīng)該屬于稅率16%的項(xiàng)目,是...
第5問(wèn)從境外承租的儀器,扣繳的增值稅不屬于進(jìn)項(xiàng)稅嗎?...
圖片上是我書寫的理解思路。有關(guān)進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅的問(wèn)題,想請(qǐng)問(wèn)我...
購(gòu)進(jìn)的貨物用于無(wú)償贈(zèng)送給其他單位或個(gè)人到底算不算視同銷售呢 ...
用于非應(yīng)稅項(xiàng)目和集體福利或個(gè)人消費(fèi)的外購(gòu)貨物為什么說(shuō)沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)...
老師,這道題運(yùn)費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅不用價(jià)稅分離再乘以稅率嗎?為什么不是...
老師2.34不是60%的進(jìn)項(xiàng)稅嘛?怎么變成銷項(xiàng)稅了?...
這幾年CTA考試的熱度上升,每年報(bào)考的人數(shù)也一直在增加。最近很多同學(xué)都在關(guān)心2023鞍山稅務(wù)師考試時(shí)間的問(wèn)題,鞍山稅務(wù)師考試在2023年11月18日至19日組織。下面高頓君和大家來(lái)詳細(xì)講一講。
隨著稅務(wù)師的熱度越來(lái)越高,有不少初學(xué)者都準(zhǔn)備報(bào)考今年的CTA證書了。2023寧夏稅務(wù)師考試時(shí)間已公布:2023年11月18日至19日,各科目考試題型都有所區(qū)別,那么高頓君和大家來(lái)詳細(xì)講一講。
2023年第二季度國(guó)際薪稅師CCPA(Skills for payments and tax agents)全國(guó)統(tǒng)一考試將正常舉行??荚嚥捎梅墙佑|式遠(yuǎn)程線上機(jī)考形式。
不可以,根據(jù)2022年稅務(wù)師報(bào)名公告:報(bào)名前應(yīng)準(zhǔn)備好符合要求的最近一年1寸免冠白底證件照片,報(bào)名期截止后不得更換照片。我們可以得知,稅務(wù)師證書的照片即大家在報(bào)名時(shí)候上傳的照片,不得更改。
2023年國(guó)際薪稅師新考季來(lái)襲!報(bào)名參加國(guó)際薪稅師考試的機(jī)會(huì)每年四次,在具體的報(bào)考上,考生需符合報(bào)名條件,按規(guī)定依次完成報(bào)名、試考,后續(xù)方能順利打印準(zhǔn)考證和參加考試。那具體來(lái)說(shuō),2023年國(guó)際薪稅師報(bào)考條件是什么?報(bào)名時(shí)間公布了嗎?清楚的小伙伴,快隨高頓CCPA小編來(lái)一起看看下文解答吧!
教師回復(fù): 同學(xué),你好!這個(gè)要看盤虧還是盤盈哦,如果盤盈,說(shuō)明資產(chǎn)增加了,借方的就是資產(chǎn),貸方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。反之如果盤虧了,說(shuō)明資產(chǎn)少了,資產(chǎn)在貸方。借方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。祝學(xué)習(xí)愉快!
教師回復(fù): 親愛(ài)的同學(xué),上午好~如果上年為負(fù)數(shù),取絕對(duì)值,計(jì)算公式為:營(yíng)業(yè)利潤(rùn)增長(zhǎng)率=(本年?duì)I業(yè)利潤(rùn)-上年?duì)I業(yè)利潤(rùn))/上年?duì)I業(yè)利潤(rùn)的絕對(duì)值。比如2018年收入為-100,2019年收入為100,即2019年收入增長(zhǎng)率=(100+100)/100=200%如有疑問(wèn),我們繼續(xù)溝通~
教師回復(fù): 可愛(ài)的同學(xué),你好稅后經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)=凈利潤(rùn)+稅后利息費(fèi)用因?yàn)閮衾麧?rùn)是已經(jīng)扣除了稅后利息費(fèi)用的,稅后經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)是不考慮利息費(fèi)用用的,所以將凈利潤(rùn)加回稅后利息費(fèi)用才是稅后經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)??梢詤⒖冀滩腜57表2-11理解。希望老師的解答能幫助你理解!務(wù)必注意防護(hù),少出門、多學(xué)習(xí)哦~我們共克時(shí)艱,加油?。?!祝同學(xué)和家人們都能健健康康!
教師回復(fù): 勤奮的同學(xué),你好~合同履約成本是資產(chǎn)類科目,類似庫(kù)存商品,會(huì)發(fā)生減值,并且減值可以轉(zhuǎn)回。合同履約成本簡(jiǎn)單理解為履行合同約定發(fā)生的成本,這部分之所以資本化而沒(méi)有費(fèi)用化,就是因?yàn)闈M足了資本化的條件,同時(shí)滿足三個(gè)條件,應(yīng)當(dāng)確認(rèn)為合同履約成本:①該成本與一份當(dāng)前或預(yù)期取得的合同直接相關(guān),包括直接人工、直接材料、制造費(fèi)用等;②該成本增加了企業(yè)未來(lái)用于履行履約義務(wù)的資源;③該成本預(yù)期能夠收回。這三點(diǎn)和資產(chǎn)的定義趨同,發(fā)生的直接相關(guān)成本增加了企業(yè)資源,并且付出的成本能夠收回。合同取得成本:企業(yè)為取得合同發(fā)生的增量成本預(yù)期能夠收回的,應(yīng)當(dāng)作為合同取得成本確認(rèn)為一項(xiàng)資產(chǎn)。但是資產(chǎn)的攤銷期限不超過(guò)一年的,可以在發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。增量成本,是指企業(yè)不取得合同就不會(huì)發(fā)生的成本。如果不能取得合同,但一樣會(huì)發(fā)生的成本,那就不是合同取得成本了,比如差旅費(fèi)或盡職調(diào)查支出。所以增量成本與合同有非常直接的關(guān)聯(lián)性,最具有代表性的例子就是銷售傭金,銷售傭金完全跟合同的金額掛鉤,則為合同取得成本。另外容易混淆的例子是給銷售經(jīng)理的年度獎(jiǎng)金,看似跟合同相關(guān),但是年終獎(jiǎng)還有其他很多因素影響,即使沒(méi)有合同,也可能會(huì)有年度獎(jiǎng)金。希望老師的解答能幫助你理解!務(wù)必注意防護(hù),少出門、多學(xué)習(xí)哦~我們共克時(shí)艱,加油?。?!祝同學(xué)和家人們健健康康!
教師回復(fù): 親愛(ài)的同學(xué),你好:建筑企業(yè)外購(gòu)建筑材料并提供施工業(yè)務(wù)的包工包料合同是一種既涉及服務(wù)又涉及貨物的一項(xiàng)銷售行為,是混合銷售行為。如果建筑企業(yè)的工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照上沒(méi)有建筑材料銷售資質(zhì),只有建筑服務(wù)資質(zhì)的情況下,則建筑企業(yè)將外購(gòu)材料和勞務(wù)的發(fā)票開具和稅務(wù)處理如下:一般而言,建筑企業(yè)將外購(gòu)的材料和建筑勞務(wù)一起按9%稅率計(jì)征增值稅,向發(fā)包方開具9%的增值稅發(fā)票。如果建筑企業(yè)的工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照上既有銷售資質(zhì)又有建筑服務(wù)資質(zhì)的情況下,則建筑企業(yè)將外購(gòu)的材料和勞務(wù)的稅務(wù)處理和發(fā)票開具按照以下方法處理: 其一、如果材料銷售額在一年的銷售材料和銷售勞務(wù)收入總額中超過(guò)50%,則建筑企業(yè)外購(gòu)材料和勞務(wù)一起按照17%稅率計(jì)征增值稅,向發(fā)包方開具13%的增值稅發(fā)票。 其二,如果材料銷售額在一年的銷售材料和銷售勞務(wù)收入總額中低于50%,則建筑企業(yè)外購(gòu)材料和勞務(wù)一起按照9%稅率計(jì)征增值稅,向發(fā)包方開具9%的增值稅發(fā)票。祝你學(xué)習(xí)愉快~