投資報酬率為40%的項目怎么決策對公司最有利的付款時間和價格？

某公司購買一批零件，價值5400元，供應商給予的付款條件是：立即付款，只需要付5 238元；第20天付款，需要付5 292元；第40天付款，需要付5 346元；第60天付款，需要付全額。 假設（1）銀行短期貸款利率為15%，計算放棄現(xiàn)金折扣成本，并確定對公司最為有利的付款期和價格；（2）假設有一個投資報酬率為40%的項目，請決策對公司最有利的付款時間和價格。

張同學
2019-03-21 14:44:21
閱讀量 686
  • 王老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    幽默風趣 通俗易懂 和藹可親 考點抓手 深入淺出
    高頓為您提供一對一解答服務，關于投資報酬率為40%的項目怎么決策對公司最有利的付款時間和價格？我的回答如下：

    同學你好。

    假設20天內(nèi)還款

    立即付款的折扣率=（5400-5238）/5400=3%

    因此放棄現(xiàn)金折扣的成本=3%/97%*360/(20-0)=55.67%，

    依次計算每個信用期以及展期付款產(chǎn)生的放棄成本，和銀行利率比較。選擇比銀行利率大的，同時放棄折扣成本最高的方案。

    第二題同理，和投資報酬率比較。如果都比投資報酬率小，那么應該放棄折扣，選擇成本最低的方案。


    以上是關于率,報酬率相關問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2019-03-21 15:10:23
  • 收起
    張同學學員追問
    為什么是20-0
    2019-03-25 22:33:12
  • 王老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    20-0的含義是信用期-折扣期，0可以得到的折扣是3%，可以理解成20天內(nèi)的利息。

    2019-03-26 08:54:42
  • 收起
    張同學學員追問
    能把這兩問具體寫出來來么 我不懂怎么個意思
    2019-03-26 10:06:02
  • 王老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    這里有一個筆誤，信用期是指60天信用期。

    立即付款折扣3%，20天付款折扣2%，40天付款折扣1%，60天付款無折扣。因此60天為信用期。

    （1）如果選擇馬上付款

    放棄折扣的成本=3%/97%*360/60=18.56%

    如果選擇20天付款

    放棄折扣的成本=2%/98%*360/(60-20)=18.37%

    如果選擇40天付款

    放棄折扣的成本=1%/99%*360/(60-40)=18.18%

    由于銀行利率15%<放棄折扣的成本，放棄的成本大，所以不能放棄，選擇享受折扣，成本最大的，所以馬上付款。

    （2）40%>放棄折扣的成本，投資回報率大，選擇投資，放棄折扣，所以60天付全款。


    2019-03-26 13:00:59
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