進(jìn)項稅額不是說要分兩年抵扣,要轉(zhuǎn)出40%到待抵扣進(jìn)項稅額嗎?

老師,我有四個題目不是很明白,麻煩幫忙解答一下。第1題,無形資產(chǎn)應(yīng)攤銷金額,不是應(yīng)該扣減預(yù)計凈殘值和計提的無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金額嗎?怎么這個題目不減去那20萬?第2題,不是很明白股權(quán)投資取得的現(xiàn)金股利怎么構(gòu)成讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入? 第3題,開發(fā)階段符合資本化條件耗用自產(chǎn)產(chǎn)品的增值稅銷項稅額,是要計入無形資產(chǎn)成本,不是說銷項稅額要單獨計入應(yīng)交稅費科目嗎?第4題,B選項,自建不動產(chǎn)項目領(lǐng)用本企業(yè)外購的原材料,進(jìn)項稅額不是說要分兩年抵扣,要轉(zhuǎn)出40%到待抵扣進(jìn)項稅額嗎?那B選項錯在哪里呢?麻煩了,謝謝

幻同學(xué)
2019-07-08 12:29:30
閱讀量 449
  • 朱老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    潛移默化 和藹可親 勤勤懇懇 良師益友 教導(dǎo)有方
    高頓為您提供一對一解答服務(wù),關(guān)于進(jìn)項稅額不是說要分兩年抵扣,要轉(zhuǎn)出40%到待抵扣進(jìn)項稅額嗎?我的回答如下:

    同學(xué)你好

    你一下四個問題

    1解析結(jié)算考慮了減值20萬的計算

    2理論上投資收益是讓渡資金使用權(quán)換取的收益

    3你的理解正確,這題耗用自產(chǎn)產(chǎn)品的增值稅銷項稅額計入應(yīng)交稅費科目。這題已反饋

    419年教材要求以抵扣應(yīng)當(dāng)?shù)诙甑挚鄣?0%轉(zhuǎn)入待抵扣的做法了解即可,19年新政策以改這部分內(nèi)容。

    祝你學(xué)習(xí)愉快?。?/p>
    以上是關(guān)于稅,進(jìn)項稅額相關(guān)問題的解答,希望對你有所幫助,如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。

    2019-07-08 16:39:12
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    幻同學(xué)學(xué)員追問
    謝謝老師,第1題,還是有點疑問,我的理解是,累計攤銷金額為(360-20)÷10×5=170, 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備20,轉(zhuǎn)讓該無形資產(chǎn)所獲得的凈收益為30。題目解析是,累計攤銷金額為360÷10×5=180,減值準(zhǔn)備20,凈收益為40。
    2019-07-09 12:36:10
  • 朱老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    第一題,你糾結(jié)的點我看明白了,這題確實描述的沒有足夠的嚴(yán)謹(jǐn),畢竟是初級的試題。如果一項無形資產(chǎn)在發(fā)生減值后。我們企業(yè)應(yīng)當(dāng)對該資產(chǎn)進(jìn)行減值計提后的價值重新計算其攤銷額進(jìn)行攤銷。題干沒有對這個內(nèi)容的交代,我們只能把它視作為轉(zhuǎn)入前發(fā)生了減值。轉(zhuǎn)讓前的攤銷都按入賬成本和相關(guān)估計進(jìn)行攤銷,才能得到較為合適的答案。

    2019-07-09 15:08:15
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