在建工程領(lǐng)用自己生產(chǎn)的產(chǎn)品視同銷售，現(xiàn)在做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎？

老師請(qǐng)問，全面營改增之前，在建工程領(lǐng)用自己生產(chǎn)的產(chǎn)品視同銷售，現(xiàn)在卻做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，無法理解，請(qǐng)老師幫忙講解，謝謝！教材上進(jìn)項(xiàng)只轉(zhuǎn)后40%，實(shí)在難懂

朱同學(xué)
2019-01-01 13:06:36
閱讀量 651
  • 劉老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    教無常師 良師益友 春風(fēng)化雨 循循善誘
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于在建工程領(lǐng)用自己生產(chǎn)的產(chǎn)品視同銷售，現(xiàn)在做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎？我的回答如下：

    同學(xué)你好，先不管之前的規(guī)定，容易記混淆，考生只需掌握現(xiàn)在的規(guī)定，將資產(chǎn)、委托加工的貨物用于在建工程，不視同銷售，進(jìn)項(xiàng)稅額也可以抵扣，不用做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的呀，直接 借 在建工程　 貸 庫存商品（成本價(jià));感謝你的支持，繼續(xù)加油哦！


    以上是關(guān)于稅,進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出相關(guān)問題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2019-01-01 13:32:09
  • 收起
    朱同學(xué)學(xué)員追問
    但是老師，它做了進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，開始我并不明白是什么原因，但是現(xiàn)在多看兩遍，好像又明白了一點(diǎn)，它的意思是不是因?yàn)椴粍?dòng)產(chǎn)領(lǐng)用產(chǎn)品第一年只抵扣60%，所以另外40%要等到第二年再抵扣，所以說先做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，他現(xiàn)在這種不應(yīng)該叫做視同銷售了喲？再請(qǐng)問老師，稅法上面說的將自產(chǎn)或者委托加工的貨物用于非增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目是哪種情況也，能不能麻煩老師舉個(gè)例子呢？
    進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
    2019-01-02 20:32:59
  • 劉老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    [quote]同學(xué)學(xué)習(xí)這章可以和經(jīng)濟(jì)法的增值稅一起學(xué)習(xí)，感謝你的支持，繼續(xù)加油哦！[/quote]

    同學(xué)你好，領(lǐng)用自己產(chǎn)的產(chǎn)品計(jì)入在建工程，而此時(shí)的進(jìn)項(xiàng)稅額是這批自產(chǎn)水泥的原材料的進(jìn)項(xiàng)稅額是已經(jīng)抵扣過的了。但是現(xiàn)在這批水泥用到了在建工程上，所以現(xiàn)在要轉(zhuǎn)出40%，他不是真的要轉(zhuǎn)出，只是轉(zhuǎn)到待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，后期還是可以抵扣。感謝你的支持，繼續(xù)加油哦！

    2019-01-03 10:28:03
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