如果該題換成小規(guī)模納稅人，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額是12*16%？

老師，如果該題換成小規(guī)模納稅人，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額是12*16%？還是（150+12）*16%計(jì)算

.同學(xué)
2018-12-13 10:32:38
閱讀量 349
  • 劉老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    教無(wú)常師 良師益友 春風(fēng)化雨 循循善誘
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于如果該題換成小規(guī)模納稅人，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額是12*16%？我的回答如下：

    同學(xué)你好，小規(guī)模納稅人不存在進(jìn)項(xiàng)稅一說(shuō)，因?yàn)槠淙〉昧嗽鲋刀悓?zhuān)票，也不能抵扣。感謝你的支持，繼續(xù)加油哦！


    以上是關(guān)于增值稅,增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額相關(guān)問(wèn)題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問(wèn)想快速被解答可在線(xiàn)咨詢(xún)或添加老師微信。
    2018-12-14 10:28:19
  • 收起
    .同學(xué)學(xué)員追問(wèn)
    那我重問(wèn)一遍，如果是小規(guī)模納稅人，應(yīng)交的增值稅是12*16%？還是（150+12）*16%。我就是想弄明白是只有加工費(fèi)要計(jì)算增值稅，還是連同自己發(fā)出的材料成本一同都要計(jì)稅
    2018-12-14 13:51:35
  • 劉老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    同學(xué)你好，首先你要弄明白委托加工的主要含義：委托方提供主要材料，受托方收取加工費(fèi)。因此受托方開(kāi)給委托方的增值稅專(zhuān)用發(fā)票只是按加工費(fèi)的金額開(kāi)取，所以增值稅的金額是12*16%，但由于小規(guī)模納稅人這個(gè)稅額不能抵扣，要計(jì)入委托加工物資成本。感謝你的支持，繼續(xù)加油哦！

    2018-12-17 09:58:00
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