拖欠員工工資借方計管理費用，貸方計應(yīng)付會計恒等式該怎么成立呀？

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• 貓同學
  第一種計提方式 借 管理費用-職工薪酬 貸 應(yīng)付職工薪酬-職工工資 第二種計提方式 借 管理費用-職工薪酬 貸 應(yīng)付職工薪酬-職工工資 應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅 其他應(yīng)付款-社會保險費 這兩種計提方式有什么不同，要怎么來理解呢
  • E老師
    正確的工資分錄 是這樣的 1、計提工資、社保和公積金時: 借:各種費用一工資 一社保( 公司負擔) 一公積金(公司負擔) 貸:應(yīng)付職工薪酬一工資 一社保(公司負擔) 一公積金(公司負擔) 2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應(yīng)付款一社保 (個人負擔) 一公積金( 個人負擔) 應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負擔) 一公積金(公司負擔) 其他應(yīng)付款一社保 (個人負擔) 一公積金(個人負擔) 應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅 貸:銀行存款
  • 貓同學
    這樣處理的話應(yīng)付職工薪酬-社保(公司承擔)，-公積金(公司承擔)這兩個賬戶的貸方是不是還有余額？這一步接下來要怎么處理呢？
  • E老師
    是借方，上面寫錯貸方了
  • 貓同學
    我寫這個哪個有余額 先計提 再交就平了
  • E老師
    1、計提工資、社保和公積金時: 借:各種費用一工資 一社保( 公司負擔) 一公積金(公司負擔) 貸:應(yīng)付職工薪酬一工資 一社保(公司負擔) 一公積金(公司負擔) 這一步不是借貸兩邊都有社保公積金(公司負擔)，后面交社保公積金不是會剩下一方有余額嗎
  • 貓同學
    那是明細 就是工資里面包括社保這些 不都是工資
• 林同學
  計提個稅時會計分錄該怎么寫？是借：管理費用 貸：應(yīng)付職工工資 還是借：管理費用 貸：應(yīng)付職工工資 貸：應(yīng)交個稅
  • 陳老師
    你好，是 貸：應(yīng)付職工薪酬 貸；應(yīng)交稅費——個人所得稅
  • 林同學
    計提工資 借：管理費用-工資 （包含個人應(yīng)扣社保與個稅及水電費） 銷售費用-工資 生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-直接人工 制造費用-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：銀行存款/現(xiàn)金 （實際發(fā)放給員工的工資） 應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅 可以這樣的嗎
  • 陳老師
    你好，可以這樣處理的
  • 林同學
    這樣的話，應(yīng)付職工薪酬不就包含個稅了嗎
  • 陳老師
    你好，本來計提的時候就會包括個人所得稅的
• N同學
  用銀行存款支付費用，為什么費用在借方呀？按照會計恒等式的話，費用在左邊，支付費用的話表示費用減少，不應(yīng)該在貸方嗎？
  • 周老師
    你好，用銀行存款支付費用，費用發(fā)生額是增加了才是的，并不因為銀行支付了，費用就減少了的