為什么計算進項稅額轉出要除以90％？

其他回答

• L同學
  進項稅轉出的計算是轉出的金額除以1-稅率再乘以稅率 為什么是減去稅率呀老師？
  • 王老師
    進項稅稅轉出說明原來進項是抵扣了，轉出金額應該用金額*稅率即可。 你把你們轉出的業(yè)務描述下呢
  • L同學
    購進免稅農產品（已抵扣進項稅）保管不善發(fā)生變質，賬面成本價格是2800元（含應該分攤的運費是150元）進銷稅轉出怎么算
  • 王老師
    （2800-150）/(1-13%)*0.13 150*0.11
• 段同學
  2個問題。1，認證為不可抵扣的進項稅額，為什么在計算合計進項稅額的時候，已經是不可抵扣的進項稅額并且下面又轉出了，為什么也算在合計進項稅額中？2，在計算合計進項稅額轉出時，這個19500要不要計算在轉出數中？為什么？謝謝老師
  • 敖老師
    1.這個認證你這個做進項稅額，后續(xù)才做進項稅額轉出，那是你之前抵扣了，這個抵扣做進項稅額，按這個就包括了，這個相當機器人，你現在認證進項稅額，進項稅額就包括這個，2 這個算進去，這個進項稅額轉出這個抵減是進項稅額，這個后面轉出進項稅額就包括進項稅額轉出
  • 段同學
    1，可不可以理解為 進項稅額和進項稅額轉出是2回事 該進項稅額的算進項稅額，進項稅轉出的單算轉出？
  • 敖老師
    是的，是的，是的，是的，是2回事，進項稅額轉出是根據進項稅額來的，轉出之后就單獨算了，
  • 段同學
    先有進項稅額，不得抵扣就有進項稅額轉出，這個是相互抵減的，
  • 敖老師
    進項稅額轉出是抵減進項稅額的，
  • 段同學
    借 應交稅費 應交增值稅 進 19500 貸 待認證進項稅額 19500 和進項轉出的19500 不發(fā)生重復嗎？
  • 敖老師
    這個增加做借待認證進項稅額，這個后續(xù)認證做借進項稅額 貸待認證 這個待認證就平了，借貸方向不一樣，這個轉出做借xx 貸進項稅額轉出，這個假設沒有銷項稅額，月末結轉做借進項稅額轉出，貸進項稅額，這個相互抵減平掉了